老师您好：公司外购或者自产的产品对外赠送和示范需要确认收入吗？ 计入了销售费用汇算清缴时需要纳税调增吗

计入销售费用和营业外支出 可以税前扣除是吗 ？

嗯对，这个是可以税前扣除的

老师这样填对吗

嗯，你填在其他的那个位置了是吧

是的 老师 我做账的时候 借记的 销售费用-其他 这样可以吗

可以，这个是可以的

老师 我们是小微企业，管理费用和销售费用没发票需要调增的填写哪张表格啊

营业成本那个，主表营业成本

好的 老师职工社保费是填写A105050表是吗（各类基本社会保障性缴款）

职工保险这个没有填过，不好意思哈

好的 老师 应付职工薪酬账载金额是贷方发生额对吗？未发的工资今年调增等明之后发放了再调减是吗

嗯对，未发的那部分调增后再减去

那今年汇算调增，明年汇算之前发了，就在明年汇算是调减是吗

嗯对是这个意思的

未开票收入填写在哪张表老师

增值税的申报表吗？

企业所得税汇算清缴年报老师

也是填在营业收入这个中