Q
老师，去年固定资产入库了，只是没有开发票，之前的会计没有入账，现在入账应该怎么处理，谢谢
2023-06-16 20:20
2023-06-16 20:34
同学您好，借：固定资产，贷：其他应付款等，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：累计折旧，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
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我没有用以前年度损益调整，我是借:固定资产贷:应付账款，然后直接补计提了漏记期间的折旧。借:制造费用贷:累计折旧，这个应交税金怎么计算呢？
企业适用的税率计算
老师，还是要通过以前年度损益调整过度的对吧
学员您好，是的这样