找1-3月是小规模纳税人，在4月份30号升为一股纳税人，4月29号以前开具1%的发票，不含税销售额98856.41，税额988.53，价税合计99844.94。4月30号开13%的发 票，不含税销售额13390.26，税额1740.74。在申报4月份所屋期的时医，1%的发票用价税合计换算成了13%填在了未开具发票栏次。当 月还认证了进项税额，有留底税款 按照税盘上面4月份显示的不含税销售额112246.67，税额 2729.27 。申报表申报的不含税销售额101748.61，税额13227.33 。这样子都不知道做账怎么结转增值税

你好，学员，你就按申报的来调账

不知道怎么弄，调整出来的数据是不是 和申报表的一样 我试着调整了，1%的不含税收入再计提12%的税计入应交税费-销项税，然后冲减收入。借主营业务收入 贷应交增值税销项税。但是不知道为什么会比申报表的数据还会多出那12%的收入

按理来说这样做不是就和申报表的数据一样了吗

你好，计提12%的是附加税，科目有城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，你把金额放在这些科目来列示

我不用交税，为什么会说到附加税[捂脸]

我想的是税盘开具1%的发票，不含税销售额98856.41，税额988.53 申报表里面的是，不含税销售额88358.35，税额11486.59 调整后冲减收入10498.06 但是好像行不通 反而收入还多10498.06

你好，学员，交纳增值税，就要交附加税的，收入多了，就冲税款

[捂脸]怎么冲，不明白，我这个没有交税

你把之前做得分录发过来，老师给你看一下怎么调账

30号之前是小规模，30号的分录也是按照小规模的来做的

你好，学员，看了分录你就调营业收入和未交增值税这两个科目就行了

老师可以说说具体怎么调吗