找1-3月是小规模纳税人，在4月份30号升为一股纳税人，4月29号以前开具1%的发票，不含税销售额98856.41，税额988.53，价税合计99844.94。4月30号开13%的发 票，不含税销售额13390.26，税额1740.74。在申报4月份所屋期的时医，1%的发票用价税合计换算成了13%填在了未开具发票栏次。当 月还认证了进项税额，有留底税款 按照税盘上面4月份显示的不含税销售额112246.67，税额 2729.27 。申报表申报的不含税销售额101748.61，税额13227.33 。这样子都不知道做账怎么结转增值税

是的，税务局说只能这样子申报，申报表才会通过，发票开来那么多又收不回来了重开的。因为申报是前一位会计申报的，交接过来才发现是这样申报的增值税，账上他也是直接做了小规模的增值税了，唉，拿过来的账本都装订了 都不知道怎么在账上作调整

真的是不懂为什么不能在等一天5月份在升一般纳税人吗[苦涩]，弄得现在都不懂怎么做了

老师，人呢

你好，学员，你说的没错，可以等五月做一般纳税人，这样就没有这么复杂了，那你现在申报这块就只能按税务局的要求来申报，就差调账这一块是吗

是的，老师

你就按申报表来调账

不知道怎么弄，调整出来的数据是不是 和申报表的一样 我试着调整了，1%的不含税收入再计提12%的税计入应交税费-销项税，然后冲减收入。借主营业务收入 贷应交增值税销项税。但是不知道为什么会比申报表的数据还会多出那12%的收入

按理来说这样做不是就和申报表的数据一样了吗

附加税12%影响的是税金及附加，不冲营业收入

我不用交税，为什么会说到附加税[捂脸]

我想的是税盘开具1%的发票，不含税销售额98856.41，税额988.53 申报表里面的是，不含税销售额88358.35，税额11486.59 调整后冲减收入10498.06 但是好像行不通 反而收入还多10498.06