涉税教学系增值税小规模纳税人，从事餐饮服务等经营项目。2021年第1季月度发生业务如下:1.本季度党食服务取得不含税收入165440元，其中销售烟酒取得不含税收入14000元;2.本季度提供外卖取得不含税收入78000元，其中销售烟酒取得不含税收入7780元;3.销售外购车位取得不含税收入450000元，购买含税价为178500元;费)4.首次购买税控设备，支付费用200元，取得增值税普通发票，并于当月支付全年技术维护服务费280元，取得增值税普通发票。

1.上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人，2021年1月发生如下业务：（1）提供旅游服务，取得含税收入155.53万元，全额开具增值税普通发票。其中门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元，取得增值税普通发票。（2）由于自然条件达不到景区开放要求，部分行程取消，退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。（3）提供旅客运输服务，取得不含税收入50万元，开具增值税专用发票。（4）出租店铺，取得含税租金收入31.50万元，开具增值税普通发票。（5）购进矿泉水120箱，取得增值税专用发票注明金额为0.20万元。（6）因管理不善丢失一批矿泉水，账面成本为0.09万元；（7）支付税控专用设备技术维护费0.028万元，取得增值税普通发票。应税行为扣除项目无期初余额，根据以上业务填写下表，要求写出计算过程。项目服务、不动产和无形资产本期数（单位：元）（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额本期应纳税额本期应

1.上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人，2021年1月发生如下业务：（1）提供旅游服务，取得含税收入155.53万元，全额开具增值税普通发票。其中门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元，取得增值税普通发票。（2）由于自然条件达不到景区开放要求，部分行程取消，退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。（3）提供旅客运输服务，取得不含税收入50万元，开具增值税专用发票。（4）出租店铺，取得含税租金收入31.50万元，开具增值税普通发票。（5）购进矿泉水120箱，取得增值税专用发票注明金额为0.20万元。（6）因管理不善丢失一批矿泉水，账面成本为0.09万元；（7）支付税控专用设备技术维护费0.028万元，取得增值税普通发票。应税行为扣除项目无期初余额，根据以上业务填写下表，要求写出计算过程。项目服务、不动产和无形资产本期数（单位：元）（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额本期应纳税额本期应

.某酒店为增值税一般纳税人（纳税信用A级），位于甲市。主要提供住宿、餐饮、会议场地出租及配套服务。2021年12月发生业务如下∶（1）提供住宿服务取得不含税销售额120万元。（2）提供餐饮服务取得含税销售额300万元（含外卖食品收入40万元）。（3）提供会议场地及配套服务取得不含税收入160万元。（4）为调整经营结构，将位于邻省乙市的一处酒店房产出售，取得含税收入3400万元。该酒店房产于营改增前购进，购进时取得的营业税发票注明金额为1650万元。酒店选择按照简易方法计算缴纳增值税。（5）将位于邻省丙市的一处酒店式公寓房产投资于某物业管理公司，该房产2019年购置时取得的增值税专用发票上注明价税合计金额3600万元。评估机构给出的评估价格为4300万元（含税），双方约定以此价格投资入股并办理房产产权变更手续。（6）从农业生产者处购入大米、小麦共支付买价20万元，取得农产品销售发票。（7）从农贸批发市场购入蔬菜共支付买价16万元，取得普通发票。（8）从一般纳税人处采购餐具、床品等共支付不含增值税买价40万元，均取得增值税专用发票。）计算该酒店业务（1）的销项税额。

1.某综合服务公司甲公司为增值税一般纳税人），2019年11月发生如下业务：（1）下设一金融部门，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。（2）将一栋2个月前购买的办公楼出租，租期12个月，每月不含税租金收入100000元，当月一次性收取全部租金1200000元。（3）下设一KTV，当月提供唱歌服务取得不含税收入160000元，同时销售酒水取得不含税收入30000元。（4）下设一运输部门，当月提供交通运输服务，取得不含税收入为50000元。要求：根据上述资料，填表回答下列问题。业务增值税税率计税销售额(单位：元)销项税额(单位：元)（1）（2）（3）（4）

涉税教学系增值税小规模纳税人，从事餐饮服务等经营项目。2021年第1季月度发生业务如下:1.本季度党食服务取得不含税收入165440元，其中销售烟酒取得不含税收入14000元;2.本季度提供外卖取得不含税收入78000元，其中销售烟酒取得不含税收入7780元;3.销售外购车位取得不含税收入450000元，购买含税价为178500元;费)4.首次购买税控设备，支付费用200元，取得增值税普通发票，并于当月支付全年技术维护服务费280元，取得增值税普通发票。