老师，您好，我想问下，国家工商公示系统中，生产经营情况模块下的纳税总额怎么填写， 1.纳税总额不包括教育费附加和地方教育费附加，包含滞纳金。 2. 税金所属期到底是2022.1-12月实际缴纳的税费，还是怎么，因为12月份税费会在1月份缴纳。 麻烦老师看下，具体见照片，谢谢

老师你好，甲公司为居民企业，2019年度的生产经营情况如下: (1) 销售收入5 000万元，销售成本3 570万元，销售税金及附加140万元，缴纳增值税800万元。 (2) 期间费用共计1 040万元。其中，销售费用中含广告费280万元，运输、包装、展览费用120万元，运输用车辆的折旧费12万元(该货车于2014年12月购入，原值42万元，预计净残值2万元，期限按税法规定，计提年限为4年);管理费用中含业务招待费60万元、新产品研发费80万元，为员工购买基本医疗保险支出15万元;财务费用100万元，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按银行同期同类贷款利率计算，其利息支出60万元。 (3)营业外收入10万元，为接受的货币性捐赠收入。 (4)营业外支出160万元，含合同违约金2万元；银行罚息3万元；工商部门罚款1万元；为乙企业提供与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的负债20万元。 要求： （1）     分步骤计算甲公司2019年度的利润总额、应纳税所得额和应纳所得税额。 （2）     如果该企业为小型微利企业，则计算其应纳税额。这个怎么解答啊

广州市大明电器有限公司是为增值税一般纳税人,2019年度企业全年实现销售收入8100万元,出租固定资产收入800万元,国债利息收入50万元,投资收益100万元(符合条件的权益性投资收益);营业成本5510万元,销售费用1550万元、管理费用1100万元,财务费用130万元,税金及附加21万元,营业外支出90万元。2019年度汇算清缴有关事项如下:(1)已在成本费用中列支的实发工资总额为1000万元,并按实际发生数列支了福利费210万元,上缴工会经费20万元并取得《工会经费专用拨缴款收据》,职工教育经费支出95万元。(2)全年发生业务招待费65万元,广告费及业务宣传费1400万元。发生符合规定的技术研发费320万元,已费用化处理。(3)当年1月向非金融机构借款200万元,期限2年,支付利息13万元。同期银行贷款利率为5%(4)“营业外支出”账户中还列支工商年检滞纳金1万元;合同违约金6万元;12月份通过当地政府机关向贫困山区捐赠20万元;关联企业赞助支出10万元,全都如实作了扣除。分析:1、大明电器有限公司是不是企业所得税得纳税义务人?

【综合题】第二十一题某居民企业2015年10月份注册成立，并进行了相关的税务登记。2015年10月15日在银行开立基本存款账户和其他存款账户。2018年该企业经营业务如下:(1)取得销售收入5000万元:(2)销售成本2200万元;(3)发生销售费用1340万元(其中广告费和业务宣传费900万元)，管理费用960万元(其中\务招待费30万元)，财务费用120万元，税金及附加80万元，缴纳增值税240万元;(4)营业外收入140万元，营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元);(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费6万元、职工福利费46万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费10万元。要求:计算该企业的当年应缴纳的企业所得税？下列关于该企业税务处理不正确的是()。A.广告费和业务宣传费可以按实际发生额在税前扣除B.业务招待费可以全额在税前扣除C.增值税可以在税前扣除D.支付的税收滞纳金可以在税前扣除

老师，您好，我想问下，国家工商公示系统中，生产经营情况模块下的纳税总额怎么填写， 1.纳税总额不包括教育费附加和地方教育费附加，包含滞纳金。 2. 税金所属期到底是2022.1-12月实际缴纳的税费，还是怎么，因为12月份税费会在1月份缴纳。 麻烦老师看下，具体见照片，谢谢

甲企业是国家重点扶持的大型环保高新技术企业，主要从事节能减排技术改造，2020年经营情况如下：(1）全年产品销售收入4000万元。(2）全年实际发生合理工资200万元，职工福利费34万元、职工教育经费5万元、工会经费万元、发生补充医疗保险8万元。(3）全年实际发生业务招待费30万元、新技术研究开发费用400万元；(4）发生广告费和业务宣传费650万元；(5）当年闲置厂房计提折旧15万元，未投入使用的机器设备计提折旧10万元；(6）当年直接向养老院捐赠20万元；(7）发生非广告性质的赞助支出8万元；(8）购入运输车辆支付价款20万元。(9）当年3月份因生产经营活动发生借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月年利率为6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限为6个月，年利率为10%，利息均己支付。(10）通过市民政部门用于公益事业捐赠支出80万元。直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元。(11）企业实现的利润总额为750万元。(12）缴纳行政罚款2万元，税收滞纳金1万元。②企业发生的广告费和业务宣传费不准在税前扣除的金额为（）万元