演示账套

发现由去年的费用没有取得发票，汇算清缴也没有调增，怎么处理账务

2023-06-19 17:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-19 17:48

您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

快账用户9557 追问 2023-06-19 17:51

小企业会计准则

齐红老师解答 2023-06-19 18:04

同学您好，借利润分配-未分配利润贷：银行存款或其他应付等

快账用户9557 追问 2023-06-20 08:46

不对，这个分录，我去年的票虽然拿不到，但是费用是实际出去了的

齐红老师解答 2023-06-20 08:48

同学您好，费用实际出去的账是怎样做的

快账用户9557 追问 2023-06-20 08:50

借：管理费用-办公费贷：银行存款

齐红老师解答 2023-06-20 08:53

同学您好，已经处理了没有调整就不需要单独另外账务处理的

快账用户9557 追问 2023-06-20 08:57

就是汇算清缴的时候无票的费用忘记调整了，这一部分我今年该怎么处理

齐红老师解答 2023-06-20 09:02

账务处理没有问题，如果您需要调整纳税申报，是调去年的纳税申报

您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

2023-06-19

无票费用已经付款了？

2025-04-15

你好纳税调增只调表不调账所以发票来了附在去年凭证后面即可

2021-05-10

你好！没有取得发票汇算清缴折旧和租赁费需要调增

2021-01-21

年度，将该笔发票的成本费用作为2022年度成本费用支出，调整该笔支出金额，作为税前扣除。具体账务处理如下： 1.借：以前年度损益调整（发票的金额）贷：银行存款等 2.借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整（发票金额×25%） 3.借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（发票金额×75%） 4.如果涉及到提到盈余公积，则借：盈余公积——法定盈余公积贷：利润分配——未分配利润（发票金额×75%×10%）

2023-09-27