您好 请问是计算增值税应纳税额么
1、2020年1月,A(增值税一般纳税人)企业当月发生如下业务(税率为13%): (1)1日,向各大商场销售A产品400台,含税销售单价为2260元,开具增值税专用发票。 (2)5日,向B公司销售B产品150台,不含税价为1000元/台。 (3)15日,购买材料一批,取得增值税专用发票一张,价款(不含税款)为100万元(税率按13%计算)(进项税额)。 (4)20日,向C公司购进材料一批,取得普通发票一张,价款为5万元。 计算A企业1月应交的增值税。
1、1月5日,公司支付汽车保养费用1700元,取得增值税专用发票一张,网上银行支付上述保养费用1700元;2、1月5日,公司销售机械控制主板600套,每套含税价400元,开出增值税专用发票;3、1月6日,公司采购PVC等主板生产原料,应支付价款62万元,取得增值税专用发票一张;4、1月7日,后勤部报销公司汽油费用19000元,取得增值税专用发票1张;5、1月8日,公司购入质量检验设备一台,含税价120000元,取得增值税专用发票2张;6、1月10日,出纳取得缴纳上月增值税162000元的缴款书凭单;7、1月11日,公司出售不需要设备一台,设备原值260000元,已提折旧98000元,按协议价140000元出售,开出普通发票一张,该设备为2008年3月购置;8、1月12日,公司销售通信产品一批给四川移动公司,含税价为162万元,开出普通货物销售发票2张。9、1月12日,公司销售作为材料核算的芯片一批,含税价235000元,开出增值税专用发票;10、1月13日,购入芯片一批作为原材料入库,含税价620000元,取得增值税专用发票6张;老师,我想问一下根据上述内容怎么填写增值税纳税申报表
1、1月5日,公司支付汽车保养费用1700元,取得增值税专用发票一张,网上银行支付上述保养费用1700元;2、1月5日,公司销售机械控制主板600套,每套含税价400元,开出增值税专用发票;3、1月6日,公司采购PVC等主板生产原料,应支付价款62万元,取得增值税专用发票一张;4、1月7日,后勤部报销公司汽油费用19000元,取得增值税专用发票1张;5、1月8日,公司购入质量检验设备一台,含税价120000元,取得增值税专用发票2张;6、1月10日,出纳取得缴纳上月增值税162000元的缴款书凭单;7、1月11日,公司出售不需要设备一台,设备原值260000元,已提折旧98000元,按协议价140000元出售,开出普通发票一张,该设备为2008年3月购置;8、1月12日,公司销售通信产品一批给四川移动公司,含税价为162万元,开出普通货物销售发票2张。9、1月12日,公司销售作为材料核算的芯片一批,含税价235000元,开出增值税专用发票;10、1月13日,购入芯片一批作为原材料入库,含税价620000元,取得增值税专用发票6张;老师,根据这个怎么填写一般纳税人增值税纳税申报表呀?
2.增值税业务20*2年1月,常州天威电子有限公司发生了下列业务(除特殊说明,以下价格均含税)。(1)5日,公司支付车间生产设备保养费用1130元,取得增值税专用发票1张,用网上银行支付,(2)5日,公司销售给江苏感天电子有限公司机械控制主板600套,型号为12W-10,每套不含税价为400元,开出增值税专用发票1张,同时收取包装押金4000元,开具收款收据1张。款项已收到。(3)6日,公司采购PVC等主板生产原料,转账付款为621500元,取得增值税专用发票1张,原料已入库。支付运费3000元,取得普通发票1张。(4)7日,生产后勤部报销公司汽油费用19210元,以现金支付,取得增值税专用发票1张。(5)8日,公司购入非专利技术,不含税价为120000元,取得增值税专用发票1张,以银行存款支付。(6)10日,出纳取得缴纳20*1年12月增值税162000元的缴款书凭单。(7)11日,公司出售不用设备一台,设备原值为320000元,已计提折旧98000元,按协议价205000元出售,开出增值税普通发票2张。该设备为2018年3月购置。
连着上面的题目(8)12日,公司销售一批通信产品给四川移动公司,合同含税价为1695000元。因批量购买给予九折优惠。公司开出普通发票1张,将折扣额与销售额开在同一张发票上,款项已收。(9)12日,公司销售一批作为材料核算的芯片给长青公司,含税价为235040元,开出增值税专用发票1张。转账支付代垫运费1200元,运费发票由运输公司开具给购买方。款项未收到。(10)13日,购入一批芯片作为原材料入库,含税价为621500元,取得增值税专用发票6张,款项未付。芯片已入库,转账支付运费5450元,取得专用发票1张。(11)15日,将自产的计算机一批用于对新明公司的投资,账面金额为190000元,当期同类产品平均售价为1250000。(12)18日,购入两条生产流水线不含税价为780000元,取得增值税专用发票2张,银行汇票支付。安装时转账支付专用设备安装公司安装费9374元,取得专用发票1张。
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借:业务活动费用348758B.借:单位管理费用348758C.借:事业支出348758D.借:其他结余348758E.借:专用基金348758F.贷:固定资产累计折旧348758G.贷:固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理