同学,OK的,正在处理当中。
1、1月5日,公司支付汽车保养费用1700元,取得增值税专用发票一张,网上银行支付上述保养费用1700元;2、1月5日,公司销售机械控制主板600套,每套含税价400元,开出增值税专用发票;3、1月6日,公司采购PVC等主板生产原料,应支付价款62万元,取得增值税专用发票一张;4、1月7日,后勤部报销公司汽油费用19000元,取得增值税专用发票1张;5、1月8日,公司购入质量检验设备一台,含税价120000元,取得增值税专用发票2张;6、1月10日,出纳取得缴纳上月增值税162000元的缴款书凭单;7、1月11日,公司出售不需要设备一台,设备原值260000元,已提折旧98000元,按协议价140000元出售,开出普通发票一张,该设备为2008年3月购置;8、1月12日,公司销售通信产品一批给四川移动公司,含税价为162万元,开出普通货物销售发票2张。9、1月12日,公司销售作为材料核算的芯片一批,含税价235000元,开出增值税专用发票;10、1月13日,购入芯片一批作为原材料入库,含税价620000元,取得增值税专用发票6张;老师,我想问一下根据上述内容怎么填写增值税纳税申报表
1、1月5日,公司支付汽车保养费用1700元,取得增值税专用发票一张,网上银行支付上述保养费用1700元;2、1月5日,公司销售机械控制主板600套,每套含税价400元,开出增值税专用发票;3、1月6日,公司采购PVC等主板生产原料,应支付价款62万元,取得增值税专用发票一张;4、1月7日,后勤部报销公司汽油费用19000元,取得增值税专用发票1张;5、1月8日,公司购入质量检验设备一台,含税价120000元,取得增值税专用发票2张;6、1月10日,出纳取得缴纳上月增值税162000元的缴款书凭单;7、1月11日,公司出售不需要设备一台,设备原值260000元,已提折旧98000元,按协议价140000元出售,开出普通发票一张,该设备为2008年3月购置;8、1月12日,公司销售通信产品一批给四川移动公司,含税价为162万元,开出普通货物销售发票2张。9、1月12日,公司销售作为材料核算的芯片一批,含税价235000元,开出增值税专用发票;10、1月13日,购入芯片一批作为原材料入库,含税价620000元,取得增值税专用发票6张;老师,根据这个怎么填写一般纳税人增值税纳税申报表呀?
2.增值税业务20*2年1月,常州天威电子有限公司发生了下列业务(除特殊说明,以下价格均含税)。(1)5日,公司支付车间生产设备保养费用1130元,取得增值税专用发票1张,用网上银行支付,(2)5日,公司销售给江苏感天电子有限公司机械控制主板600套,型号为12W-10,每套不含税价为400元,开出增值税专用发票1张,同时收取包装押金4000元,开具收款收据1张。款项已收到。(3)6日,公司采购PVC等主板生产原料,转账付款为621500元,取得增值税专用发票1张,原料已入库。支付运费3000元,取得普通发票1张。(4)7日,生产后勤部报销公司汽油费用19210元,以现金支付,取得增值税专用发票1张。(5)8日,公司购入非专利技术,不含税价为120000元,取得增值税专用发票1张,以银行存款支付。(6)10日,出纳取得缴纳20*1年12月增值税162000元的缴款书凭单。(7)11日,公司出售不用设备一台,设备原值为320000元,已计提折旧98000元,按协议价205000元出售,开出增值税普通发票2张。该设备为2018年3月购置。
连着上面的题目(8)12日,公司销售一批通信产品给四川移动公司,合同含税价为1695000元。因批量购买给予九折优惠。公司开出普通发票1张,将折扣额与销售额开在同一张发票上,款项已收。(9)12日,公司销售一批作为材料核算的芯片给长青公司,含税价为235040元,开出增值税专用发票1张。转账支付代垫运费1200元,运费发票由运输公司开具给购买方。款项未收到。(10)13日,购入一批芯片作为原材料入库,含税价为621500元,取得增值税专用发票6张,款项未付。芯片已入库,转账支付运费5450元,取得专用发票1张。(11)15日,将自产的计算机一批用于对新明公司的投资,账面金额为190000元,当期同类产品平均售价为1250000。(12)18日,购入两条生产流水线不含税价为780000元,取得增值税专用发票2张,银行汇票支付。安装时转账支付专用设备安装公司安装费9374元,取得专用发票1张。
本年6月应交未交增值税10万元。7月:10日,上缴上月应交未交的增值税10万元。12日,国内采购货物一批,取得增值税专用发票1张,增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元,通过银行支付了上述款项。13日,进口货物1批,取得海关出具的“海关进口增值税专用缴款书”3张,注明的价款为10万元、增值税为1.3万元。15日,销售货物一批,已开具增值税专用发票1张,销售额130万元、销项税额16.9万元,款项已经收妥(假设不考虑成本结转)。20日,购进货物改变用途,将货物30万元(购买价)用于发放职工福利。该批货物进项税额为3.9万元,已于上月抵扣。21日,提供联运运输服务,共取得收入109万元,并开具增值税专用发票,注明运输费用100万元、增值税9万元,同时支付给联运方运费54.5万元(含税),并取得增值税专用发票。24日,提供国际货运代理服务(甲公司放弃免税权),取得应税服务收入并开具增值税专用发票,注明价款150万元、增值税9万元。为取得该收入,支付给一般纳税人代理公司代理费用66日,购进设备4台,款项已经支付,取得增值税专用发票1张,发票上注明价款30万元,值税3.
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)