税务局的税源管理部门管理的纳税人达到什么具体标准会被移交稽查呢？哪位老师有具体文件（没有的老师请不要回谢谢）要具体详细带数据和比例的文件

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

税务局的税源管理部门管理的纳税人达到什么具体标准会被移交稽查呢？有什么文件吗

税务局的税源管理部门管理的纳税人达到什么具体标准会被移交稽查呢？哪位老师有具体文件（没有的老师请不要回谢谢）要具体详细带数据和比例的文件

合伙企业合伙人之一做汇算清缴的时候才发现纳税调整项目明细表里41行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额账载金额填写0。（2024年我没有确认投资收益），现在的问题是如果按照税收金额全部调增金额比较大，跟领导报的预算税款差好几万。有什么补救办法吗？朴老师之前回复过：不过，如果存在符合会计准则规定的特殊情况，如在2024年年末已经满足收入确认条件，但由于某些原因在2025年1月才实际进行账务处理，这种情况下则应根据具体情况判断是否可以将该金额调整到2024年的账载金额中。怎么样可以证明满足收入确认条件呢？朴老师在的话回复一下吧。或者有经验的老师帮忙回复一下，有点着急，谢谢了。

老师，请问股权变更提交专管员后被退回，提示指标：大额可增值资产数据校验中，审核操作提示，据《国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得稳管理办法(试行)》的公告)(国家税务总局公告2014年第67号)第章第1条第十二条，从金三《财产和行为税源明细报告》查看是否有股息，有则将《资产负债表》中“固定资产”“存货”“无形资产”“长期股权投资”期未账面价值与企业总资产值比对存在差异超10%,请校查原因。这是什么意思呢，需要补充什么资料，谢谢