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Q

增值税抵欠，抵了滞纳金的分录这么写

2023-06-21 16:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-21 16:51

借营业外支出。应交税费未交增值税贷应交税费

快账用户5327 追问 2023-06-21 16:52

贷方三级明细科目是什么

齐红老师解答 2023-06-21 17:01

是用进项税额抵欠的，三级是进项税额

快账用户5327 追问 2023-06-21 17:03

但是借方那个营业外支出之前没有计提，是不是要计提了这里才能冲，那计提滞纳金的贷方又应该写什么呢

齐红老师解答 2023-06-21 17:04

滞纳金是直接计入营业外支出

快账用户5327 追问 2023-06-21 17:05

就是不用计提对吧，那我这里怎么冲呢

齐红老师解答 2023-06-21 17:15

就是上面的分录，同学

快账用户5327 追问 2023-06-21 17:18

不是，你的借方写营业外支出，意思是增加，但是抵欠的时候应该减少营业外支出啊

齐红老师解答 2023-06-21 17:32

你好；借营业外支出 -滞纳金贷应交税费-应交增值税-进项税。原来进项税还是挂的这个进项税科目的话就这样处理

借营业外支出。应交税费未交增值税贷应交税费

2023-06-21

借营业外支出。应交税费未交增值税贷应交税费。

2022-10-25

同学，借：营业外支出贷：银行存款

2022-10-25

你好，这个借营业外支出贷，银行存款。

2024-04-02

借应交税费未交增值税，营业外支出滞纳金贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

2023-04-26

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