老师，请问一下，我们有固定资产买成20万，净值是90159.66，净残值是1282.5元，机器后面写着使用年限是5年，现在按规定处置报废，卖废铁卖了200块钱，请问怎么做账，

其他金额怎么填？

折旧的金额是多少？固定资产清理第一个等于20万减去折旧的金额。

第二个固定资产清理，你是一般纳税人吗？是的话，200除以1.13应交税费，应交增值税销项200除以1.13乘以q13%

第三个就等于固定资产清理的余额。

我是一般纳税人，但是是医疗服务

第二个修应交税费。简易计税，200除以1.03乘以2%，剩下的是固定资产清理200减去简易计税

老师，你说的太凌乱了，我没有看懂

借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产20万， 借银行存款200 贷固定资产清理200-销项 应交税费、简易计税200/1.03*2% 借营业外支处贷固定资产清理。

哪一个看不懂说下

为什么是简易计税呢？如果没有收到钱是不是就不用缴税了？，第一个借固定资产清理没有金额，怎么计算？

因为你们是免税的，当时没有抵扣。所以减一计税，缴纳2%的增值税。

如果没有收入的话，全部是报废，你有报废的证明，不需要交税。