老师问下，我们有开A公司票应收款100万，A公司也有开我们票应付款150万，这个账有2年了，把账要调平下，这个月可以做下分录借：应收账款-A 100 贷：应付账款-A 100万，这个摘要理怎么写，我们问他们买的原材料，部分是我们帮他们加工的

应该借：应付100 贷：应收100，要附单子吗？摘要写往来对冲吗？

这个账有2年了，是不是每年年底要对冲的，还是没有这个限制时间的

不需要 是 没时间限制 你当时做帐的时候一个客户用一个，我来科目就可以到设置一个就行

我们开票应收，他们开票做应付

同一个客户用一个往来科目，你们用了应收账款 对方给你提供原材料的时候借原材料 贷应收账款就可以了

贷应付吧，他们开票我们的

借应收账款，贷主营业务收入应交税费， 借原材料，贷应收账款， 这个看懂了吗？应收是应收，很确定的是应收，同一个客户用一个往来科目，这个是准则里面的规定。

他即使给你开发票，也是应收账款里面的 既是你的客户，又是你的供应商。

一开始是他们开我们票的，后来一年多是我们也有开他们票，我之前一直是他们开我们应付，我们开他们应收，这个怎么调

借应付帐款 贷应收账款 这个就是

这个借应付 贷应收。金额写差额吗？做了这个分录后，借下来就是全部做应收款了是吧

那个金额小按那个做 剩下的就是你还钱给他或者他给你钱 应收账款大于应付的是

谢谢郭老师，端午安康