请问律所计提的业风险基金当计提满60万以后，如果有发生费用赔付，因为之前这基金虽然已经计提但已经纳税调增，这样的话在税务上我该如何处理？汇算清缴时做纳税调减吗？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

请问律所计提的业风险基金当计提满60万以后，如果有发生费用赔付，因为之前这基金虽然已经计提但已经纳税调增，这样的话在税务上我该如何处理？汇算清缴时做纳税调减吗？

08:46问答详情08:37:27后或5次对话后问题结束17:23问答详情23:57:50后或5次对话后问题结束你好，去年暂估成本，今年汇算清缴时已经做了纳税调增处理，在汇算清缴以后这个发票来了，那我这个怎么处理呢?娜娜呢52023-07-0317:21发布68次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师您好，2023年汇缴时纳税调减就可以了，因为纳税调增时我们也没有分录2023-07-0317:22是否有风险呢?账务上怎么做分录呢?娜娜呢52023-07-0317:24发布65次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好;到时去当年年报里面去申请调减处理即可;如果之前做了调增的;对的2023-07-0317:26那今年来的这个发票怎么作分录？去年的暂估还要冲吗？

老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏

你好我找宋生老师，我想问下，2023年应付薪酬工资的本年累计贷方（账载金额）也就是计提是1220万，借方(实发金额)1051万，税务局说我残保金按照1051基数缴纳有疑点，应该按照1220万来缴纳，但是这个是计提金额，为了方便预测成本放到贷方的并且有多计提的情况，我实发的时候是从借方发的，但是2023年汇算清缴的时候我已经从借方把多计提的调增利润了，税务局只默认1220万计算残保金，我如果补交，就属于重复多交的情况，我们单位不愿意，跟他们解释他们也不认，怎么消除残保金计提依据的疑点