演示账套

无偿赠送的商品是不是视同销售缴纳增值税，赠送给别人的东西是不是买进来进项税额得转出，具体要交哪些税，会计分录是什么，请回答

2023-06-23 17:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-23 17:46

您好，增值税视同销售，进项不用转出的，但不确认收入借：营业外支出贷：存货应交税金-应交增值税-销项税

快账用户4481 追问 2023-06-24 14:32

不确认收入意思就是没有企业所得税了哦

齐红老师解答 2023-06-24 14:39

您好，是的，季度不用交所得税，在年度汇缴需要调整的。上面分录借方还有可能是销售费用等说明：对于无偿赠送，企业所得税方面也是需要视同销售，在汇算清缴时应做纳税调整。

快账用户4481 追问 2023-06-24 14:50

无偿赠送，企业所得税具体怎么调整

齐红老师解答 2023-06-24 14:55

您好，虽然我们财务账套里没有确认收入，会计利润里没有这个收入，年度汇缴，按这个商品的公允价值（平时的销售价格）纳税调增

您好，1是的，2自产也视同销售缴纳增值税，不是进项税转出，视同销售。缴纳增值税及其附加税，所得税（或有）借营业外支出贷库存商品应交税费应交增值税

2023-06-21

你好； 1. 对的；这个要视同销售的； 2. 视同销售了之后；就会产生销项税的；那么收到的进项税发票；就可以抵扣；不用进项税转出的；缴纳增值税和附加税；以及印花税和企业所得税的

2023-06-16

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2023-06-23

您好，增值税视同销售，进项不用转出的，但不确认收入借：营业外支出贷：存货应交税金-应交增值税-销项税

2023-06-23

您好，增值税上视同销售交销项税，不用进项转出，会计利润上不确认收入借：销售费用等贷：存货销项税说明：对于无偿赠送，企业所得税方面也是需要视同销售，在汇算清缴时应做纳税调整。

2023-06-24

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