老师，汇算清缴退回来的所得税费用，我做了利润分配-未分配，然后报表出来，资产负债表未分配利润跟利润表的利润不一样了呢

(1)本公司员工出差，取得住宿费增值税专用发票注明 税额共计0.2万元、餐饮费增值税普通发票注明税额共 计0.13万元、注明员工身份信息的铁路车票票面金额共 ¡+1.0957. (2)提供旅游服务收取旅游费610万元，向旅游服务购买 方收取并支付给其他单位的住宿及餐饮费150.36万 元、景点门票费101.3万元，支付给其他接团旅游企业 的旅游费用255.92万元，支付给本公司兼职导游的导 游费5万元。丙旅游公司选择以收取的旅游费扣除符合 规定的费用后的金额为销售额。 (3)将一辆净值35.64万元的旅游客车转为集体福利用 车。该旅游客车于2022年12月购入，购入时原值 48.88万元，进项税额已抵扣。 已知，货物及有形动产租赁服务增值税税率为13%;购 进铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额。取得的增 值税扣税凭证均符合规定并于当月申报抵扣。 要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答 下列问题 (1)计算丙旅游公司当月员工出差业务准予抵扣的进项 税额 (2)计算丙旅游公司当月将旅游客车转为集体福利用车 不得抵扣的进

.江淮公司2023年4月1日因急需流动资金，从银行取得5个月期限的借款100000元，年利率为6%，按月计提利息，9月1日到期偿还本息，假定不考虑其他因素。要求：编制该公司相关的会计分录。

2023年10月30日甲公司销售一批商品给乙公司，售价40000元，增值税5200，商品已发出，收到乙公司承兑的一张面值为45200元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。 要求:做出甲公司以下时间的相关会计处理 (1)10月30日销售 (2)11月30日末计息 (3)12月31日年末计息 (4)2024年1月31日计算利息 (5)2024年2月29日计算利息 (6)2024年3月31日计算利息 (7) 2024年4月30日到期对方付款(8)2024年4月30日若对方无力付款

2.2x21年12月31日，甲公司与乙公司签订一份租赁合同，向乙公司出租一项设备，租赁期开始日为2x22年1月1日，相关资料如下：资料一：该租赁合同租期3年，自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二：该设备为全新设备，预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三：根据合同规定，乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元，款项尚未收到。其他资料：租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求：(应收融资租赁款科目应写出必要的明细科目）(1）计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2）编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3）编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4）编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。（答案中的金额用万元表示）

2.2x21年12月31日，甲公司与乙公司签订一份租赁合同，向乙公司出租一项设备，租赁期开始日为2x22年1月1日，相关资料如下：资料一：该租赁合同租期3年，自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二：该设备为全新设备，预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三：根据合同规定，乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元，款项尚未收到。其他资料：租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求：("应收融资租赁款"科目应写出必要的明细科目）(1）计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2）编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3）编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4）编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。（答案中的金额用"万元"表示）

武汉个体户能开专票吗？

羽佳公司计划进行一项投资，设备价值50万元，在期初一次投入，使用寿命5年，直线法计提折旧，期末无残值。期初垫支营运资金5万元, 在终结点回收。使用该设备每年给企业带来营业收入30万元，付现成本18万元。该企业所得税税率为25%，资本成本为10%，请计算羽佳公司该项目的净现值，判断该项目是否可行?

A公司于2×17年1月2日从证券市场上购入B公 司当日发行的债券，该债券4年期、票面年利 率为4%，每年1月5日支付上年度的利息，到 期日为2×21年1月1日，到期日一次归还本金和 最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000 万元，实际支付价款为952.77万元，另支付相 关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊 余成本计量的金融资产。购入债券的实际利率 为5%。假定按年计提利息。 要求: 1.编制A公司从2×17年1月2日至2×18年12月31 日上述有关业务的会计分录。 2.设债券发行日为2×16年1月2日，其他资料不 变，则A公司取得当日分录如何编制？这种情 况下，实际利率会高于原题干中的5%还是低 于5%呢?

甲企业为增值税一般纳税人，2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日，自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日，发生研究人员薪酬50万元，研发设备折旧8万元，以银行存款支付其他研究费用40万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试，研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元，研发设备折旧10万元，以银行存款支付其他研发费用60万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元，所有支出均符合资本化条件。4月10日，A非专利技术研发活动结束，经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年，无残值，采用直线法摊销。(3)6月1日，甲企业将A非专利技术出租给乙企业，双方约定的租赁期限为6个月。月末，甲企业收取当月租金10万元，增值税税额为0.6万元，并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日，A非专利技术租赁期满，甲企业将其出售给丙企业，售价为160万元(不考虑增值税)，款项已收，存人银行。写全部分录

甲公司为增值税一般纳税人，2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日，外购一台生产设备，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元，款项以银行存款支付，预计使用年限为5年，预计净残值为2万元，采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日，自行建造办公楼一栋，购入建设工程用的各种物资90万元，增值税税额为11.7万元，全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批，成本为20万元，售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日，工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为5万元，采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时，发现上年购人的一辆汽车未人账，其重置成本为10万元，甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录