老师，至23年年初从账面上看是已汇王：18万票未开给陈，，实际上王去年已开来三张发票合计18万，正确的应该是双方平账的，由于陈会计的疏忽，来的票已抵扣进项，但仍然挂账王差他18万的票，现在发现问题了，怎么处理，怎么做会计分录。并且陈应付账款18万已申报22年企业所得税，到23年5月发现问题该怎么处理？

老师我是新手，不是很懂，你能给我说详细点，怎么做分录

进项已抵扣，怎么冲？

进项已抵扣，怎么冲？ 原来的凭证冲回

然后重新做账的 借费用 进项税 贷其他应收款 按照这个即可的

跟今年进项勾选没有关系？

跟今年进项勾选没有关系？ 是的，没关系的

23年冲回：借费用-进项税1.3元，其他应收款1.3元。新分录：借借原材料10元进项1.3元，贷应付账款11.3元？