演示账套

老师，至23年年初从账面上看是已汇王：18万票未开给陈，，实际上王去年已开来三张发票合计18万，正确的应该是双方平账的，由于陈会计的疏忽，来的票已抵扣进项，但仍然挂账王差他18万的票，现在发现问题了，怎么处理，怎么做会计分录。并且陈应付账款18万已申报22年企业所得税，到23年5月发现问题该怎么处理？

2023-06-25 09:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-25 09:52

你好，冲回去，按照正确的重新做账的

快账用户1410 追问 2023-06-25 09:53

老师我是新手，不是很懂，你能给我说详细点，怎么做分录

快账用户1410 追问 2023-06-25 09:53

进项已抵扣，怎么冲？

齐红老师解答 2023-06-25 09:55

进项已抵扣，怎么冲？原来的凭证冲回

齐红老师解答 2023-06-25 09:55

然后重新做账的借费用进项税贷其他应收款按照这个即可的

快账用户1410 追问 2023-06-25 09:56

跟今年进项勾选没有关系？

齐红老师解答 2023-06-25 09:58

跟今年进项勾选没有关系？是的，没关系的

快账用户1410 追问 2023-06-25 10:03

23年冲回：借费用-进项税1.3元，其他应收款1.3元。新分录：借借原材料10元进项1.3元，贷应付账款11.3元？

齐红老师解答 2023-06-25 10:07

是的，没问题的，学员

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