老师，我想问下，我们是教育培训企业，有时候会邀请一些外宾和志愿者参加活动，他们不是我司的员工，给这些外宾和志愿者的钱是计入其他应付款冲管理费用还是计入应付职工薪酬？

老师，你好，我想咨询下。我去年做了一笔分录：本来这个钱应该由母公司计入费用的，但是我这边计入了费用。年终我们向母公司上交利润的时候将这笔钱扣除来，当时没有注意，就计入了子公司的费用。当时做的是：借：管理费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（注明：其他应付款是这个钱是员工福利，放入我们的超市用的。） 然后今年在给母公司上缴利润的时候，我直接把这笔钱扣了，上缴给母公司的。想问下，我如何来调整这笔分录。

老师，我们公司要注销，要做企业所得税清算申报，还有些问题不知道会不会影响注销 1应付账款和应付职工薪酬是不是必须要付完。 2我们的应收款还有一部分未收回来，要不要做成营业外支出 3其他应付款为负数，是之前购买设备时入错了账所至，可以不做处理吗

老师，我想问下，我们是教育培训企业，有时候会邀请一些外宾和志愿者参加活动，他们不是我司的员工，给这些外宾和志愿者的钱是计入其他应付款冲管理费用还是计入应付职工薪酬？

老师，去年计提10月份工资，借管理费用83871.93元，贷应付职工薪酬83871.93元（不含法人工资，企业亏本），计提公司部分社保借管理费用6280.14，贷应付职工薪酬社保6280.14（含了法人公司给他承担部分）缴纳10月社保（当月交当月）借应付职工薪酬社保6280.14，借其他应收款员工汇总2359.95，借其他应收款法人471.99，借其他应收款3058.83（非员工给2个人代交的）贷银行存款12170.91元，11月发放的10月工资，借应付职工薪酬83871.93，贷银行存款80374.24贷应交税费个税535.75，贷营业外收入130（发现多报的个税部分）贷其他应收款员工2831.94元，请问，为什么发放的时候其他应收款是2831.94元呢，不是应该是员工部分的其他应收款吗2359.95元吗，法人的471.99元10月工资没有计提法人的，发放的时候是不是也不能算其中，还是我没有搞清楚哪个环节，糊里糊涂的

老师，请问下，我们是销售企业，我们是销售瓷砖的，我们给客户加工瓷砖，会问客户收瓷砖加工费，这个加工费 ，我做在营业外收入，现在有个问题，我们这个加工费是有利润的，我们也会付给加工厂，那我今年都是按照实际付给加工厂的金额填在营业外支出 -加工费内，但是我现在想想是不是应该和职工工资一样，营业外支出同步填写 ，然后资产负债表里的应付账款，也要同时写呢 ，我之前是不写的，只有应付职工是4月还未付的我同步写在管理费用和其他应付款里呢