老师，请问下，我们是销售企业，我们是销售瓷砖的，我们给客户加工瓷砖，会问客户收瓷砖加工费，这个加工费 ，我做在营业外收入，现在有个问题，我们这个加工费是有利润的，我们也会付给加工厂，那我今年都是按照实际付给加工厂的金额填在营业外支出 -加工费内，但是我现在想想是不是应该和职工工资一样，营业外支出同步填写 ，然后资产负债表里的应付账款，也要同时写呢 ，我之前是不写的，只有应付职工是4月还未付的我同步写在管理费用和其他应付款里呢

老师，能看清楚吗，工资我是做的四月工资还没发的，要本月发，所以其他应付款和管理费用职工薪酬都写了同样金额，加工费运费，我是填了四月实际支付的，其他应付款里就没写，这样可以吗？还是应该填和工资一样，填四月应该付的

你看下你账上应付账款有没有余额。如果你借管理费用贷应付职工薪酬工资，他就是在应付职工薪酬工资里面显示他不在应付账款。

工资是填的五月的，没发

应付职工薪酬贷方有余额

老师，我纠结的不是应付职工薪酬，这个我对的吧，是四月份工资我们还没付，我问得是加工费和运费

那加工费运费支付了没有？我没有支付的话，你帐上怎么做的？

我现在做的四月报表，利润表里的加工费运费是四月实际支付的款，也就是三月份的，资产负债表里其他应付款就没有加工费运费了。我意思这样做有问题吗？还是应该和职工薪酬一样做，做四月应该付的，资产负债表里加工费运费填写未付应该付的四月金额？利润表里也填四月应付加工费运费金额。和薪酬一样做

你这样说怎么知道 资产负债表都是余额 应付账款明细账有吗 之前应付帐款没有余额 三月份有运费和加工费没支付，那就是应付账款有余额

不是这个意思，我意思是三月的加工费运费都付了，我写在利润表的管理费用加工费运费上，资产负债表里的其他应付款就是0这样对不对？还是应该和职工薪酬一样填写未付的，利润表填四月未付同时资产负债表里的应付款填写四月未付

应该和职工薪酬一样填写未付的，利润表填四月未付同时资产负债表里的应付款填写四月未付

那我现在填里三月已付的在管理费用里。资产负债表里填了0按实际支付的填是不对的嘛？

正确的，你已经支付了，就不会欠款了

老师，你意思我这样做也没问题对吗？如果这样做，下来就是全部按照实际银行支付的金额填到管理费用加工费运费，资产负债表里应付款加工费运费就是0，我填的还是对的是吧，要么就是全部按照职工薪酬那样做，全部填写未付的金额，那资产负债表应付款就是也要填金额了，填未付的金额对吧，二种方式都可以