老师企业所得税汇算清缴分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 但是资产负债表和利润表不平 怎么回事
你好，只要做了利润分配或者是以前年度损益调整都会有影响的，你可以忽略，你也可以修改未分配利润和应交税费的期初余额。
-
Q
老师，请问汇算清缴后补交的税费分录是不是这样的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。借：利润分配-未分配利润，贷：以前撤损益调整。缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，但是去年的利润表和资产负债表也结转了，要不要调整去年的利润表和资产负债表呢？
-
Q
您好，老师，去年汇算清缴时交所得税，分录做成这样，借:利润分配-未分配利润，贷应交税费，借应交税费，贷银行存款，利润表的未分配利润和资产负债表的未分配利润不一致，现在才发现，这个怎么处理？
-
Q
汇算清缴补交所得税分录：借利润分配--未分配利润 贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税 贷银行存款！如果这么做，我财务报表中的期末未分配利润就不等于期初未分配利润加净利润了
-
Q
学堂老师，汇算清缴退回的企业所得税，这样写分录可以吗？借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：利润分配-未分配利润
-
Q
老师，汇算清缴补交了税款，账务处理是这样的，1借:应交税费，应交所得税，贷:银行存款 2借:利润分配，未分配利润，贷:应交税费，应交所得税， 我这样做了之后发现资产负债表期末未分配利润和利润表净利润勾稽不上，
热门问答 更多>
-
请问老师，单位购入设备，可以享受企业所得税汇算清缴一次性扣除，但是后续还要调增，是个暂时性差异。请问老师这个政策依据是什么呢，谢谢
-
购买的进销存财务软件，这个直接做到费用级就可以把？这个不属于固定资产吧？
-
计提工资发放工资的分录
-
老师，小规模纳税人免征30万元，第3季度开了15万元的专票，35万元的普票，公司上税是上35万元的普票的税，还是15+35=50万元合并一起计算税？？？
-
社会团体就1个人，工资是0，24年残保金怎么申报？
-
烟酒发票什么时候要申报个税和增值税
-
余额表负债类小计期末余额有借方和贷方金额 我填在资产负债表的金额怎么填
-
老师 我方公司是制造业，供应商提供的材料不合格，然后我方进行扣款，开发票给对方应该怎么开
-
老师，房产项目预交的增值税和土增税需要计提吗
-
老师承兑汇票怎么对账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不调整，申报纳税的时候报表不平也是不对的，如果要调整，期初怎么调整？
应交税费增加 未分配利润减少。
是不是要在去年账目做这笔分录，结转到今年期初才有所调整
不需要修改去年的 修改今年期初余额
更改科目余额表
科目余额表也不需要修改的。
那分录可以换一种方式写吗？ 借：所得税 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
可以的，可以这么做的。