我想请教下像公司租用办公用房付装修费用，应该计入哪个科目？是按装修费用价值高低或装修可用时间是否不足一年来判断计入管理费用或长期待摊费用？还是咋判断？有点纠结不知计入哪个更合适？
同学你好 计入长期待摊费用
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盛祥股份有限公司2021年利润总额为260万元，适用所得税税率25%，未来年度能够产生足额的应纳税所得额用以扣减可抵扣暂时性差异。递延所得税资产、递延所得税负债期初余额均为零。其他有关资料如下：（1）一项使用寿命不确定的无形资产，原值为300万元，期末计提了减值准备20万元，税法规定减值未实际发生不允许税前扣除。（2）按120万元购入的一项交易性金融资产，期末公允价值为150万元。税法规定未实现的损益不计入应纳税所得额。（3）本年销售额为500万元，根据往年经验，预计有5%的可能性发生大修理，有10%的可能性发生小修理。大修理的费用为销售额的10%，小修理的费用为销售额的3%。根据税法规定产品售后维修费在实际发生时允许扣除。要求：1.计算该公司2021年相关资产、负债的账面价值与计税基础，判断是否产生可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异及金额。（9分）
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盛祥股份有限公司2021年利润总额为260万元，适用所得税税率25%，未来年度能够产生足额的应纳税所得额用以扣减可抵扣暂时性差异。递延所得税资产、递延所得税负债期初余额均为零。其他有关资料如下：（1）一项使用寿命不确定的无形资产，原值为300万元，期末计提了减值准备20万元，税法规定减值未实际发生不允许税前扣除。（2）按120万元购入的一项交易性金融资产，期末公允价值为150万元。税法规定未实现的损益不计入应纳税所得额。（3）本年销售额为500万元，根据往年经验，预计有5%的可能性发生大修理，有10%的可能性发生小修理。大修理的费用为销售额的10%，小修理的费用为销售额的3%。根据税法规定产品售后维修费在实际发生时允许扣除。要求：1.计算该公司2021年相关资产、负债的账面价值与计税基础，判断是否产生可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异及金额。（9分）
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东海公司，南航公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城，其经营范围主要为服饰，家用电器和日用百货，并开设一个冷饮店，以租入三层楼房一栋，其中一楼经营日用百货，二楼经营服装，家用电器，三楼为冷饮店。营业执照已办妥，准备开业。请为公司设计一套会计制度，监视前调查获得以下资料。公司名称为江河商城有限责任公司，已在银行开立账户，除两家和股投资外，还准备向银行贷款和吸收他人资金，但他人投资不作为股份，只作为长期应付款，按高于同期银行存款利率10%利息商城和冷饮店均需重新装修后方能开业，需购入收款机，货架，柜台，音响设备，桌椅等设备，输车辆冷饮店的收入作为非主营业务收入处理。商城购销活动中，库存商品按售价记账，可以赊购赊销。故请的安保保洁人员若干人每月按计时工资计发报酬，奖金视营销情况而定，房屋按月缴纳租金，按规定缴纳增值税，所得税，城市维护建设税和教育费附加税率按国家规定执行。我是公司要求管理费用，销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间按比例分摊利润，要按商场和冷饮店分分别计算税后利润，按规定提取公积金。问题与任务：江河商城有限责任公司应如何设计会计科目？
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老师您好，想请教一下两个问题； 1、母公司与子公司内部交易（内部房屋租赁）时，收入和费用有个增值税差异在做合并报表时怎么处理？子公司不能抵增值税。 2、长期待摊费用中的部分装修资产转让给另一个公司，会计凭证是做收入，还是做资产清理？分录怎么做？
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老师 您好，请问一下，房地产开发企业 自行开发的办公楼，用于出租（租房还包括提供空调，热水器） 第一个问题，空调和热水器，可以记入开发成本吧？（好像可以理解成精装修然后再出租），所以我在纠结，这个空调和热水器是不是可以一次性记入开发成本，不用累计折旧了。 第二个问题，年租金15万，租3年，（我们是小型微利企业）老师，麻烦帮忙看一下预估的税费是否合理。（包括空调热水器，成本大概在47万左右） 增值税 15*3/1.09*0.09=3.72万 附加税 3.72*（5%+3%+2%）=0.372万元 房产税 2023-2024减半 2025全额 2023-2024年，15/1.09*12%*0.5*2=1.65万元 2025年 15/1.09*12%=1.65万元 企业所得税 ，不知道该咋估算了。。。 老师麻烦帮忙看看。
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计入长期待摊费用话，是按什么时间确定分摊呢？像这种装修费用是以装修价值高低判断还是按装修可用时间长短确定？
同学你好 次月开始分摊 按照租赁年限
按租赁年限的次月开始分摊？我记得是看租赁年限和装修可以时间长短孰低去分摊吧？装修费的进项票可以抵扣吧？装修费用是否有入固定资产的？
对的 这个是看租赁年限的
如果是借用母公司的办公用房，借母公司钱去装修这个办公用房，像这种也入长期待摊费用？
同学你好 这个不是租的吗
不是，我刚说错了，是借用母公司办公用房
同学你好 那也计入长期待摊费用
那摊销时间咋确定？
同学你好 这个按三年来就可以了
是按支付费用的下月起分期摊销？比如费用共计50万，预付40万，剩下10万元分两次付（其中留一小部分款是质保金），按3年时间摊销，像这种分期摊销话，下月摊销数是不是40万÷（3*12）得出？会计分录咋写呢？
同学你好 借费用科目 贷累计摊销
按支付费用的下月起分期摊销？比如费用共计50万，预付40万，剩下10万元分两次付（其中留一小部分款是质保金），按3年时间摊销，像这种分期摊销话，下月摊销数是不是40万÷（3*12）得出？
同学你好 对的 是这样的
是不是这样做摊销表？然后计提摊销时是像无形资产计提摊销那样，每月一计提？
同学你好 对的 每月计提一次
如果剩余10万元（含质保金），后期去支付后，也是按照这样算去分期摊销，付款做一笔分录，摊销做一笔分录，然后就平了，是这样吗？
同学你好 对的 是这样的