老师比如我们是购买方，进了100万的货，现在要退货30万。进项票未认证未抵扣。正常业务流程是不是购买方我申请开具红字增值税专用发票信息表，并发给供货单位。他开具红字发票再给我？我做账把信息表和红字发票放到一起做账？

您做账的时候，把负数的发票放在负数的分录后面。

这个信息表不是谁开都行吗

没有必须要求谁先开吧

如果是全电发票是谁开都可以，如果不是这情况还是销售方开的。

有规定吗发来看看， 没听说

你好  红冲规则 试点纳税人开具数字化电子发票后，发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，需要通过电子发票服务平台开具红字数字化电子发票的，按以下规定执行： （1）受票方未进行用途确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数字化电子发票，无需受票方确认； （2）受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数字化电子发票。（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）