演示账套

老师比如我们是购买方，进了100万的货，现在要退货30万。进项票未认证未抵扣。正常业务流程是不是购买方我申请开具红字增值税专用发票信息表，并发给供货单位。他开具红字发票再给我？我做账把信息表和红字发票放到一起做账？

2023-06-26 13:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-26 13:56

进项发票没有认证，是销售方开信息表再开红字发票这样处理的。

齐红老师解答 2023-06-26 13:57

您做账的时候，把负数的发票放在负数的分录后面。

快账用户8565 追问 2023-06-26 14:03

这个信息表不是谁开都行吗

快账用户8565 追问 2023-06-26 14:04

没有必须要求谁先开吧

齐红老师解答 2023-06-26 14:10

如果是全电发票是谁开都可以，如果不是这情况还是销售方开的。

快账用户8565 追问 2023-06-26 14:11

有规定吗发来看看，没听说

齐红老师解答 2023-06-26 14:20

你好红冲规则试点纳税人开具数字化电子发票后，发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，需要通过电子发票服务平台开具红字数字化电子发票的，按以下规定执行：（1）受票方未进行用途确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数字化电子发票，无需受票方确认；（2）受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数字化电子发票。（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）

齐红老师解答 2023-06-26 14:23

数电发票是谁开都可以数字化电子发票-红字发票开具篇发布时间：2022-12-08 16:30:35来源：国家税务总局珠海市税务局红冲规则试点纳税人开具数字化电子发票后，发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，需要通过电子发票服务平台开具红字数字化电子发票的，按以下规定执行：（1）受票方未进行用途确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数字化电子发票，无需受票方确认；（2）受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数字化电子发票。（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）