甲公司公司适用的所得税税率为25%。“递延所得税资产”及“递延所得税负债”不存在期初余额。20×4年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:①期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。产生暂时性差异万元。（第一个空填写应纳税/可抵扣,第二个空填写金额。）②本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折旧200万元,根据税法规定本年计提折旧60万元。产生暂时性差异万元。③持有的交易性金融资产公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额。产生暂时性差异万元。④持有的其他权益工具投资公允价值上升50万元。产生暂时性差异万元。⑤计提与产品质量保证相关的预计负债300万元。根据税法规定,与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除。产生暂时性差异万元。⑥分析以上资料,计算前述事项的递延所得税负债=万元递延所得税资产=万元递延所得税相关的会计分录为：？

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• 老师，我们发票额度是1600万，开票项目为6%服务费专票，之前开票都是单张100万以下，已开具多张99万左右的发票，这次可以开一张110万的发票吗，单张发票开100万以上可以吗，会引起预警吗

• 我们是一般纳税人，销售方，开给对方的是普通发票，这个分录怎么做？

• 和原材料有关的主营业务成本必须要通过原材料，库存商品这些科目一步步结转吗？

• 预付账款怎么冲销呀，要怎么做分录

• 老师，小规模开专票出去 会计分录怎么写 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（还是应交税费-应交增值税-销项税额）

• 你好，老师，现在调整去年的费用，企业会计准则，增加就用以前年度损益调整的借方，负数表示贷方，我这样理解的对吗

• 你好老师，我想把这个电线电缆的钱放成本里面，但是我看我同事放销售费用

• 我想问下实务中内账都是怎么做的呢？有时候货物发出我不知道这批货物走的公户还是私户，对方要不要开票之类的，甚至生产用多少工时，多少原料都没人告我，什么数据都不知道我根本没有办法做啊，还有u盾什么都在出纳手里，我每个月才导一次流水做账，有时候老板问些什么数据，我根本就没有办法及时反应提供，这些企业都是如何做的呢？我们是新开办的企业老板不是很懂我也不知道如何做。

• 老师，单位社保缴纳证明在哪里下载

• 税金及附加都包含什么税