老师：您好！我们公司用的是小企业会计核算制度，有笔成本费用2022年底忘记计提了！在企业所得税汇算清缴的时候已进行处理。5月份账务处理的时候，会计分录为 借：未分配利润，贷：应付账款，到五月份结账的时候，发现资产负债表和利润表的利润关系勾兑不上，未分配利润期末-期初≠净利润，这该如何处理？

老师：这种情况会有金额差异，那如何处理？怎么调增期初数据？

你好对的； 你 去调整应付账款  和未分配利润的数据 ； 负债表里面  

老师：如何调整期初数据呢？还要做会计分录吗？

你好； 不用做分录； 只需要去改 报表的期初数据的  

老师：您好！因为没操作过，所以不明白，您的意思是直接修改财务软件中报表模块中5月份的资产负债表里的应付账款和未分配利润的年初余额是吗？

你好；  是的；直接修改期初数据哈 ； 对的 

老师：还想请教一下，如果年初数据不修改，只是做凭证入账，第二季度季报的时候按报表的净利润和资产总额申报，会有问题吗？还是必须要更改年初数据，第二季度季报数据才是正确的？

你好； 到时就记住这个差异金额； 你报表报送的时候； 从软件里面导出来； 自己手动改数据期初； 才能去报给税务系统哈  

老师：那每个季度申报的时候都需要从财务软件里导出数据，手动修改，才能得到正确的申报数据吗？您刚才说的直接修改，也是要从财务软件里先导出资产负债表数据，手工修改，是吗？像我这种情况，利润表需要手工修改吗？

你好；  是的；自己手动改的；   改成正确数据； 不然不平衡 勾稽关系； 到时怕税务系统异常的  

青老师：您好！那利润表也需要手工修改吗？

你好； 利润表不影响的；  这个是本年的； 你改的是年初的 ； 主要是动负债表 

明白了！谢谢老师！

不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价  

祝您工作顺利！天天都有好心情！