因20年年金计提未支付，当年已做纳税调增，22年支付了，现在23年去修改20年所得税申报表，产生退税，怎么入账，会影响23年利润或净利润吗？

2021年12月预付了19000元搬运费，2022年1月收到发票入账并支付剩余搬运费29035，税额475.6，搬运费47559.4元，在2022年所得税汇算清缴要纳税调增吗？事务所初稿显示这一项需调增，预付19000这一项21年应该不会影响利润的，未影响所得税，为什么要22年调增？

企业22年有未分配利润20万但未做分红，企业已正常缴纳企业所得税，是否理解为在企业未做分红时，那么就不会产生股息红利税款呢，在23年后企业因成本 增加截至3月份利润为0是否可以理解为就不用分红了呢，利润表的利润可以结转下年吗

汇算清缴前用了以前年度损益调整做在23 年4月，未分配利润增加356007.86元， 在汇算清缴申报时提示利润总额和年度财务报表的利润总额不一致，去修改年度财务报表的利润表，同步修改资产负债表，但是资产负债表不知道怎么调（因为错账里的有些是去年确实是支付了的，资产负债表如果只调减了负债和调增期末分配利润会导致报表不平，但是资产类的货币是 不能调整的） 现在咨询怎么调2022年度财务表中的资产负债表？具体调哪个项目？单独调22年期末未分配利润会导致报表不平，如果也调上面对应的负债，会导致利润表和资产负债表勾稽关系不对，利润表因为也是调了的，调之前是勾稽关系对的，说明调之后也对。

因20年年金计提未支付，当年已做纳税调增，22年支付了，现在23年去修改20年所得税申报表，产生退税，怎么入账，会影响23年利润或净利润吗？

您好老师，我公司是小规模纳税人实行小企业会计准则，22年4月有一笔21年的所得税费用500元，21年没有计提这笔所得税费用，22年支付时直接计入借:利润分配未分配利润500，贷:银行存款500，现在税局出现风险提示，未分配利润与净利润比对异常，资产负债表未分配利润期末数-期初数小于利润表的净利润，存在少申报个税情况，这种该怎么调整报表