您好老师，我公司是小规模纳税人实行小企业会计准则，22年4月有一笔21年的所得税费用500元，21年没有计提这笔所得税费用，22年支付时直接计入借:利润分配未分配利润500，贷:银行存款500，现在税局出现风险提示，未分配利润与净利润比对异常，资产负债表未分配利润期末数-期初数小于利润表的净利润，存在少申报个税情况，这种该怎么调整报表

老师，我企业所得税年报补了几十块钱税，现在利润表的年累计净利润和资产负载表里的差几十块钱，需要调整吗，分录是，计提借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，对不对，因为没有启用以前年度损益调整，直接计入利润分配了

老师：您好！我们公司用的是小企业会计核算制度，有笔成本费用2022年底忘记计提了！在企业所得税汇算清缴的时候已进行处理。5月份账务处理的时候，会计分录为 借：未分配利润，贷：应付账款，到五月份结账的时候，发现资产负债表和利润表的利润关系勾兑不上，未分配利润期末-期初≠净利润，这该如何处理？

老师请问，22年有一笔费用无票，今年五月汇算己调增，己补交1万元，本季入账，借:利润分配1，贷应交税金一所得税1，借应交税金一所得税1，贷:银存1，己录入。现资产负债表未分配利润期末减期初不等于利润表净利润的本年累计数，且今年一年都相隔这1万，是吗？即负债表与利润表的勾稽关系本年度一直相隔这1万？

小规模纳税人公司准备注销申请的时候出现了一下问题，这个问题如何解决请老师帮我解释一下， 监控是否存低风险疑点:该纳税人 有低风险疑点：未分配利润和盈余 公积变动额与净利润比对异常 [2020-01-01--2020-12-31]2020年 资产负债表的未分配利润期末【 7717.23】+盈余公积变动额期末【 0】大于0，且盈余公积变动额期末 【0】-期初【0】+资产负债表的未 分配利润期末【7717.23】-期初【 -6792.55】小于利润表的净利润【 14786.53】，投资方是自然人，不 属于独资企业或者合伙企业， 且 未申报缴纳股息红利个人所得税【 】，可能少缴股息红利个人所得税 ;

您好老师，我公司是小规模纳税人实行小企业会计准则，22年4月有一笔21年的所得税费用500元，21年没有计提这笔所得税费用，22年支付时直接计入借:利润分配未分配利润500，贷:银行存款500，现在税局出现风险提示，未分配利润与净利润比对异常，资产负债表未分配利润期末数-期初数小于利润表的净利润，存在少申报个税情况，这种该怎么调整报表