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请问一次性支付两年的房租费，收到专票。一般纳税人企业可以抵扣？怎么做分录呢

2023-06-28 11:33
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-28 11:36

同学你好 这个可以抵扣 借长期待摊费用 借进项 贷银行存款

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快账用户3307 追问 2023-06-28 16:12

谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-06-28 16:17

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同学你好 这个可以抵扣 借长期待摊费用 借进项 贷银行存款
2023-06-28
借管理费用-职工福利费 贷应交税费-待认证进项税 贷银行存款
2023-06-28
同学你好 一般纳税人企业收到银行承兑汇票手续费专票，若未用于不得抵扣的项目则可以抵扣。相关会计分录如下： 支付手续费时 借：财务费用 — 手续费（不含税金额） 应交税费 — 应交增值税（进项税额）（发票上注明的税额） 贷：银行存款等（含税金额） 如果是跨年收到上年度银行承兑汇票手续费专票 执行《企业会计准则》： 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 - 应交企业所得税 借：以前年度损益调整（结平） 贷：利润分配 - 未分配利润 盈余公积 - 法定盈余公积 执行《小企业会计准则》： 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 借：财务费用 - 金融机构手续费（红字） 借：所得税费用 贷：应交税费 - 应交企业所得税
2024-12-30
你好，一次抵扣的借预付账款 应交税费，应交增值税进项 贷银行
2024-04-12
如果是差额交税的不可以抵扣的 借管理费用租金 贷银行存款 直接带勾选平台，选择不抵扣勾选就可以了
2022-11-02
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