老师，您好！2021年公户支付了金额，发票开的也是2021年的日期，现在才收到发票，请问这个怎么做账务处理呢? 另外还需要去调整2021年企业所得税年报申报表吗？

若是主营业务成本的，怎么做账务处理呢?

你好！你是以前没有做成本，现在要做成本是吗

是的，以前都不知道这个发票的存在，所以都没做账，一直在应付账款中挂着，现在收到发票是2021年的，怎么做账务处理呢

借，以前年度损益调整贷，应付账款等。 然后借利润分配，未分配利润，贷，以前年度损益调整。

然后还要去更正2021年企业所得税年报是吗

你好！是的。如果有利润可能还要 退税

老师，那2022年多计提的附加税是不是也是同样的道理去做呢？