老师 我们是小规模企业 现在没有成本 不是季度一报税吗 ？那我是4月到6月 每个月都暂估成本吗

我每个月都暂估 我在下一个再冲回吗

银行发票到了再红冲。

没有成本发票

那你们实际有发生业务吗？比如对方给你开收据、发货单这些。

老师 这个问题 我之前问过你 我们是教育培训企业

所有发生的业务成本都挂在了别的公司 总公司 所以一点成本都没有

好，你都有哪些业务成本，如果没有的话是虚增的，需要红冲。

老师 我这4月份有计提教育费附加啥的 这是因为盈利所以才会有吗

小规模的吗？如果是小规模的话，你需要交增值税，季度30万以上，或者是开了专票。

我没有超过30万啊

可是做账系统4月末结账时 就显示了计提营业税金及附加

是因为没有成本的原因吗

你好，不需要缴纳的。

老师 为什么不需要缴纳呢

有30万小规模可以免增值税的。

老师 那我假如4-6月 季度收入 小于30万 那我还需要暂估成本吗 如果不暂估成本 账上是不是就显示需要缴税呢

暂估成本的，你有收入就得有成本，因为你交企业所得税是根据利润来的，你看下你的利润总额是多少。

老师 是看本年利润吗 那我是看从4月份-6月份吗 余额就代表利润总额吗

你好，看本年利润或者是利润表里面的利润总额都可以的。

那老师你看照片的余额是203358.52 那就是这个呗