（2019年真题）甲公司系增值税一般纳税人，2×18年度财务报告批准报出日为2×19年4月20日。甲公司在2×19年1月1日至2×19年4月20日期间发生的相关交易或事项如下：资料一：2×19年1月5日，甲公司于2×18年11月3日销售给乙公司并已确认收入和收讫款项的一批产品，由于质量问题，乙公司提出销售折让要求，经双方协商，甲公司以银行存款向乙公司退回100万元的货款及相应的增值税税款16万元，并取得税务机关开具的红字增值税专用发票。老师，请问这个题目考的是资产负债表日后调整事项，答案不需要调整所得税，这是为什么呢？

16.甲公司为上市公司,适用的所得税税率为25%,甲公司2×19年度所得税汇算清缴于2×20年3 月30日完成:2×19年度财务报告经董事会批准于2×20年3月30日对外报出2×20年1月1日至3 月30日发生下列业务: (1)甲公司于2×19年12月10日向乙公司赊销一批商品,该批商品的售价为100万元,成本为80 万元,增值税税率为13%,消费税税率为10%,商品已发出,至年末货款未收到,由于乙公司财务 状况不佳,年末按照5%计提坏账准备 因产品质量原因,乙公司于2×20年2月10日将上述商品退回,并开具红字增值税专用发票。按照 税法规定,销货方于收到购货方提供的“开具红字增值税专用发票申请单”时开具红字增值税专用 发票,并作减少当期应纳税所得额处理 (2)甲公司于2×19年12月15日向丙公司销售一批商品,该批商品的不含税价款为2000万元,成 本为1600万元,增值税税率为13%,商品已发出,货款已收到 因产品外包装质量原因,2×20年2月15日接到丙公司通知要求在价格上折让10%,否则将退货。 经过检验同意丙公司要求,并收到对方开具的红字增值税专用发票。按照税法规定,销货方收

（2019年真题）甲公司系增值税一般纳税人，2×18年度财务报告批准报出日为2×19年4月20日。甲公司在2×19年1月1日至2×19年4月20日期间发生的相关交易或事项如下：资料一：2×19年1月5日，甲公司于2×18年11月3日销售给乙公司并已确认收入和收讫款项的一批产品，由于质量问题，乙公司提出销售折让要求，经双方协商，甲公司以银行存款向乙公司退回100万元的货款及相应的增值税税款16万元，并取得税务机关开具的红字增值税专用发票。老师，请问这个题目考的是资产负债表日后调整事项，答案不需要调整所得税，这是为什么呢？