老师，这个是啥意思？

你好！**未交增值税科目是“应交税费”的二级明细科目，主要用于核算企业未缴或多缴的增值税**。以下是关于未交增值税科目的相关介绍： 1. **核算用途**：该科目专门用于记录月末结账时从“应交增值税”科目转入的未交或多缴的增值税金额。 2. **账务处理**：月末计算出当月需要交纳的增值税时，应将应交未交的增值税额从“应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。如果企业当月已预缴增值税或缴纳以前期间未交的增值税，也应在“未交增值税”科目中进行核算。 3. **科目余额**：该科目期末可无余额，也可能有贷方或借方余额。如为贷方余额，则表示企业尚有未交的增值税；如为借方余额，则反映企业多交的增值税 4. **税务合规**：通过“未交增值税”科目，税务机关可以了解企业增值税的缴纳状况，包括是否按时足额缴纳税款，这对于税务合规审查尤为重要。 5. **财务透明**：通过准确记录和管理未交增值税，企业可以提高财务透明度，使管理层、投资者和利益相关者能够清楚了解公司的税务状况&@{"width":"6","height":"9","content":"","index":"3","src":"assets/images/qizi.png"}&@ 。 6. **会计处理**：财政部对增值税的会计处理有明确规定，企业应遵循相关法规进行账务处理，确保会计核算的准确性和合规性综上所述，未交增值税科目是企业会计核算中的一个重要环节，它不仅关系到企业的税务合规，也影响着财务报表的准确性和透明度。企业应严格按照财政部的相关规定进行核算，确保税务申报和缴纳的准确性，以维护良好的税务信用和财务管理秩序。

2024-07-02

快账用户4129 追问 2023-06-30 16:56

国外业务，国外客户要求我们开具的

齐红老师解答 2023-06-30 16:59

你好；登录电子税务局，点击电子税务局——我要办税——证明开具——中国税收居民身份证明6.录入拟享受协议收入金额、预计减免税金额；要录入这个；不然处理不了的； https://mp.**.**.com/s?__biz=MzA4Mzk5OTgyMQ==%26mid=2653364594%26idx=1%26sn=342b5fa2431f4d21d0c2911b06c040de%26chksm=843e6c50b349e5469f2427e4a6653ba9ba08067a2b780d1cf6e110f4b48c1a0caab37f81485f%26scene=27

快账用户4129 追问 2023-06-30 17:23

老师这个金额是按什么填的？

齐红老师解答 2023-06-30 17:28

你好；拟享受协定收入金额’和‘预计减免税金额’都是说的 “ ”与申请的这份《税收居民证明》有关的金额，‘拟享受协定收入金额’就是与这份证明相关的申请人取得的拟享受税收协定的收入金额，‘预计减免税金额’就是与这份证明相关的申请人拟享受税收协定待遇在缔约对方减免税收金额，即按照缔约对方法律规定计算的应缴纳税款金额与按照税收协定计算的应缴纳税款金额之差。