我们公司给供应商签订的合同约定是6个点，但对方开票是3个点，假如我们应付他们1000元，因为税点原因扣除他们100元，实际只付他们900元，但他们提供的发票还是1000元，我这边应该怎么处理呢

第一种我还要交税，第二种还剩100的发票在账上会显示我们还欠对方100块钱

第二种不欠的，直接按照900入库了，降低你的单价。第一种不需要多交税，第二种也不需要多交税，它两种是一样交税的，你营业外收入做了100，你库存商品也是1000，你结转成本的时候也是多结转了100，不是吗？

我们入得是销售费用，他们开的是专票有进项税

借销售费用 应交税费、应交增值税进项 贷银行 其他应付款 借其他应付款， 贷销售费用， 应交税费、应交增值税进项转出 还有一种做法， 借销售费用、 应交税费、应交增值税进项， 贷银行 营业外收入。

我们这边合同付款都要过下预付账款比如：付钱的时候借：预付账款-广告费 贷：银行存款 收发票：借销售费用 应交税费 贷预付账款-广告费

可以的，可以这么做的。

是一样的啊，借销售费用，应交税费，应交增值税进项， 贷预付账款，营业外收入就是啦。

老师您能按照我那个模板把分录的金额写出来吗，看不懂

发票金额税额是多少？税率是多少的？

发票金额是3个点，价税合计2万

借销售费用2/1.03 应交税费、应交增值税进项2/1.03*3% 贷预付账款2 借预付账款，1000 贷销售费用、 应交税费应交增值税进项转出，1000/1.03乘以3%。

支付： 借：预付账款19000 贷：银存19000 收发票 ： 借：销售费用19417.48 应交税费-进项582.52 贷：预付账款 20000 借 ：预付账款 1000 贷：销售费用 -970.87 应交税费-进项税额转出 -29.13 老师是这样做的吗