1.摘要：暂估入库 借140501库存商品/商品—名优商品 正数52.5 贷220202应付账款暂估款 正数52.5 2.摘要：收到总部开过来的专票红冲 借140501库存商品/商品—名优商品 负数—52.5 贷220202应付账款暂估款 负数—52.5 3.摘要：收到专票（收到进项专票应交税费单独列一行；收到进项普票不需要单独列一行，直接写含税金额即可） 借140501库存商品/商品—名优商品46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣） 贷220201应付账款应付款52.5 4.摘要：暂估入库商品金额里总部帮本分公司收款（需签约三方协议盖公章有效） 借220201应付账款应付款52.5 贷220201应付账款应付款52.5 老师，第4项分录是不是有问题？总部帮本公司收钱了，那分录怎么写才对？

第3项分录都贷应付账款总部过了 她收钱了就不应该在付她52.5 而是借应付账款总部52.5 贷什么52.5

同学您好，正常情况，第3步，您收到供应商开来的发票，贷应付账款-供应商，这时候是欠供应商钱。 第4步总部替企业还钱，就变成了欠总部钱了。 您上面说，收到总部开来发票？不应该是收到供应商的发票吗这里是不是写错了，

我们是从总部进货 当然是付总部钱

您既然是从总部进货，总部就是您的供应商，比如甲卖货给总部，总部卖货给您，您只需要跟总部挂账就行，您的经济业务也是跟总部产生的，您这个企业的业务链条里只有您跟总部，您跟甲是没有业务往来的，也不会跟甲有任何的账务关系

借140501库存商品/商品—名优商品 （总部收款商品金额）负数—46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数—5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数 贷220201应付账款应付款总部（总部收款商品金额）负数—52.5 这样才对吧？老师

同学您好，您一共只需要三步 第一步没有发票暂估入库 借库存商品 贷应付账款-总部-暂估 第二步收到发票冲暂估 借库存商品 负数 贷应付账款-总部-暂估负数 3根据发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款-总部

是的 上面就是这样写的 现在问题是总部收钱了 三方协议有 借应付账款总部52.5 贷 写什么？老师

借140501库存商品/商品—名优商品 （总部收款商品金额）负数—46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数—5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数 贷220201应付账款应付款总部（总部收款商品金额）负数—52.5 这样就可以吧？老师

您自己的企业付钱给总部 借应付账款-总部 贷银行存款 这里怎么出现一个三方协议？

总部跟分公司独立核算自负盈亏 所以需要付她52.5进货钱 分公司没钱先挂账 现在她已经收款了那不就是把之前挂账的 借140501库存商品/商品—名优商品 （总部收款商品金额）负数—46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数—5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数 贷220201应付账款应付款总部（总部收款商品金额）负数—52.5 这样就可以吧？老师

同学您好，您一共只需要四步 第一步没有发票暂估入库 借库存商品 贷应付账款-总部-暂估 第二步收到发票冲暂估 借库存商品 负数 贷应付账款-总部-暂估负数 3根据发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款-总部 第四步付钱 借应付账款-总部 贷银行存款

我觉得是不对的 我都说了不付她钱了 现在账上挂了很多应付账款总部30万 就因为她收款了就把30万全给他？账上没钱谁付钱？贷方不应该用银行存款 所以把第3项全都付数后行吗？是不是少啥分录

同学您好，您不付总部钱，总部怎么收的款，收的谁的款？

总部收的客户的钱啊 客户没给我们分公司打给总部了啊

同学您好， 借应付账款-总部 贷应收账款-客户 对冲即可

问题一 之前做的借应交税费进项税不需要负数一下吗？到时候还可以报税的时候抵扣用掉是吗？ 问题二 没收到总部开过来的专票呢 但是已经发给客户了 客户也收到商品了 就算这样也是等着收到专票在做下面的分录是吗？

同学您好，1.进货是进货，销货是销货，这是两个业务，也就对应着不同的分录。只要收到了专票，就做进项税额。 2.收不收总部的进项发票，跟您给不给客户发货，没有联系。您只要收到发票，就是上面的分录，正常做红冲，和入账即可

那我就是先暂估 借库存商品 贷应付账款暂估款 销售给客户 借1122应收账款客户52.5 贷60010101主营业务收入/外部单位及个人—名优商品+税率46.84 22210103应交税费/应交增值税/销项税额5.66 借64010101主营业务成本/外部单位及个人—名优商品46.84 贷140501库存商品/商品—名优商品46.84 这样就可以是吧？等收到发票做其他红冲和进项专票分录对吧？