1.摘要：暂估入库 借140501库存商品/商品—名优商品 正数52.5 贷220202应付账款暂估款 正数52.5 2.摘要：收到总部开过来的专票红冲 借140501库存商品/商品—名优商品 负数—52.5 贷220202应付账款暂估款 负数—52.5 3.摘要：收到专票（收到进项专票应交税费单独列一行；收到进项普票不需要单独列一行，直接写含税金额即可） 借140501库存商品/商品—名优商品46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣） 贷220201应付账款应付款52.5 4.摘要：暂估入库商品金额里总部帮本分公司收款（需签约三方协议盖公章有效） 借220201应付账款应付款52.5 贷220201应付账款应付款52.5 老师，第4项分录是不是有问题？总部帮本公司收钱了，那分录怎么写才对？
同学您好，前3个分录都对，第四个分录 借应付账款-供应商52.5 贷其他应付款-总部52.5
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预售款分录写什么合适？是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？
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分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？
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分公司4月18日卖给客户52.5元的订单费，未收到发票，总公司人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，预收款是写分录吗？写完预售款分录全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？只简答不细发细节的就不要回答了，否则我会给差评，已经遇到2不回复追问细节问题的，浪费彼此时间，谢谢！
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请问个税退下来的手续费需要申报纳税？
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小规模劳务公司每个月报个税的人数超过20个人，是不是会产生残保金？20个人以内是不是就没有残保金？
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平时只能开3个点发票，客户要求我们开9个点，税务局不能代开9个点发票吗
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您好，在快帐软件里月底结转管理费用和销售费用的时候提示要二级明细科目，但是结转费用是全部的费用不是某一个二级明细科目下的费用啊？该怎么操作啊？
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老师，您好，残保金的人数，指的是交社保的人数，还是报个税的人数呀
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他是这样，北京一个实体公司，那个都是按政策要求走的，他就是开发的项目啊，有些是就是软件开发可以享受国家政策，那个6%的可以免税。那个也是按政策走的，按照政策走的估计是北京那边儿的财务人员啊，选择那个软件开发，他选择错了，选择成那个信息系统了。就造成两个项目啊，两个项目他就被那个就是4期检测出来了，他认为不符合要求，但是呢，我们认为这两个项目也符合要求。另外，还有其他项目也符合要求，他们统一都认为都符合要求，所以说这个要处理一下。
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老师你好，咨询一个事情：朋友他开了公司，但是他目前的情况不太好，欠债了。债权人向他要他之前欠的款40万，他现在没有，但是他的公司账户上有钱，他想通过公司账户直接转给债权人，可以吗？转帐时备注：公司代股东还款。他想跟公司签一个《代还款协议》， 他自己是股东，想委托公司代还款这笔金额，年底以前将钱再还给公司，这样可以吗？
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老师你好，咨询一个事情：朋友他开了公司，但是他目前的情况不太好，欠债了。债权人向他要他之前欠的款40万，他现在没有，但是他的公司账户上有钱，他想通过公司账户直接转给债权人，可以吗？他想跟公司签一个《代还款协议》， 他自己是股东，想委托公司代还款这笔金额，年底以前将钱再还给公司，这样可以吗？
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老师进项发票开具的时间比报关单时间延后了三个月有问题吗？
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老师晚上好！小规模信息服务公司3月份预收款9万多，在3月份开了发票，现在怎么处理比较好，一季度没有成本，要缴纳多好企业所得税
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第3项分录都贷应付账款总部过了 她收钱了就不应该在付她52.5 而是借应付账款总部52.5 贷什么52.5
同学您好，正常情况，第3步，您收到供应商开来的发票，贷应付账款-供应商，这时候是欠供应商钱。 第4步总部替企业还钱，就变成了欠总部钱了。 您上面说，收到总部开来发票？不应该是收到供应商的发票吗这里是不是写错了，
我们是从总部进货 当然是付总部钱
您既然是从总部进货，总部就是您的供应商，比如甲卖货给总部，总部卖货给您，您只需要跟总部挂账就行，您的经济业务也是跟总部产生的，您这个企业的业务链条里只有您跟总部，您跟甲是没有业务往来的，也不会跟甲有任何的账务关系
借140501库存商品/商品—名优商品 （总部收款商品金额）负数—46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数—5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数 贷220201应付账款应付款总部（总部收款商品金额）负数—52.5 这样才对吧？老师
同学您好，您一共只需要三步 第一步没有发票暂估入库 借库存商品 贷应付账款-总部-暂估 第二步收到发票冲暂估 借库存商品 负数 贷应付账款-总部-暂估负数 3根据发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款-总部
是的 上面就是这样写的 现在问题是总部收钱了 三方协议有 借应付账款总部52.5 贷 写什么？老师
借140501库存商品/商品—名优商品 （总部收款商品金额）负数—46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数—5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数 贷220201应付账款应付款总部（总部收款商品金额）负数—52.5 这样就可以吧？老师
您自己的企业付钱给总部 借应付账款-总部 贷银行存款 这里怎么出现一个三方协议？
总部跟分公司独立核算自负盈亏 所以需要付她52.5进货钱 分公司没钱先挂账 现在她已经收款了那不就是把之前挂账的 借140501库存商品/商品—名优商品 （总部收款商品金额）负数—46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数—5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣）（总部收款商品金额税率）负数 贷220201应付账款应付款总部（总部收款商品金额）负数—52.5 这样就可以吧？老师
同学您好，您一共只需要四步 第一步没有发票暂估入库 借库存商品 贷应付账款-总部-暂估 第二步收到发票冲暂估 借库存商品 负数 贷应付账款-总部-暂估负数 3根据发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款-总部 第四步付钱 借应付账款-总部 贷银行存款
我觉得是不对的 我都说了不付她钱了 现在账上挂了很多应付账款总部30万 就因为她收款了就把30万全给他？账上没钱谁付钱？贷方不应该用银行存款 所以把第3项全都付数后行吗？是不是少啥分录
同学您好，您不付总部钱，总部怎么收的款，收的谁的款？
总部收的客户的钱啊 客户没给我们分公司打给总部了啊
同学您好， 借应付账款-总部 贷应收账款-客户 对冲即可
问题一 之前做的借应交税费进项税不需要负数一下吗？到时候还可以报税的时候抵扣用掉是吗？ 问题二 没收到总部开过来的专票呢 但是已经发给客户了 客户也收到商品了 就算这样也是等着收到专票在做下面的分录是吗？
同学您好，1.进货是进货，销货是销货，这是两个业务，也就对应着不同的分录。只要收到了专票，就做进项税额。 2.收不收总部的进项发票，跟您给不给客户发货，没有联系。您只要收到发票，就是上面的分录，正常做红冲，和入账即可
那我就是先暂估 借库存商品 贷应付账款暂估款 销售给客户 借1122应收账款客户52.5 贷60010101主营业务收入/外部单位及个人—名优商品+税率46.84 22210103应交税费/应交增值税/销项税额5.66 借64010101主营业务成本/外部单位及个人—名优商品46.84 贷140501库存商品/商品—名优商品46.84 这样就可以是吧？等收到发票做其他红冲和进项专票分录对吧？
是的同学，是这样的