您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊

热门问答 更多>

• 企业是小规模纳税人，小企业会计准则，2025年12月的收入有一部分忘了确认，已经到26年2月，12月的收入怎么调整，

• 老板，社保里的长期护理保险申报个税可以计入个人部分医疗一起抵扣吗？不计入的话长期护理保险怎么做会计分录？

• 老师好 ，商贸公司结转成本的时候可以弄一个出库单，上面写清每次出库的时间，还是每次出库弄一个出库单这样比较好呢

• 公司转卖二手家具，怎么开票

• 通讯费个人抬头的是在工资免税项报销吗？

• 25年的出口报关收入，当时已申报未开票收入，计入了主营业务收入—未开票收入，现在26年1月已经开了出口发票了，申报的时候未开票金额写负数，我26年1月怎么写会计分录

• 老师你好，公司是做运输服务的，2025年3月注册的公司，是一般纳税人，开票只有9%的专票，申报增值税报表时候附表一就是在9%那栏，但到主表时候没有其中里面没有对应栏填，每次提交都会出现一个提示，就是说栏次1有数据，栏2栏3数据为0，是否提交？这样直接提交没问题吧？还有附表五是否适用小微企业六税两费减征政策都是要手动勾选的，有遇到这种情况吗？

• 厂区除草放哪个科目下，

• 老师，电力公司开的代收政府性基金可以计入办公费吗，上面单位千瓦时，还是计入生产成本

• 一般纳税人，留抵欠政策是什么时候开始的，然后，26年1月开始，是不是不行了（据说今年不行了）？麻烦帮我看看，谢谢