有位员工离职了，员工6/30退回了之前公司为其付的培训报名费，给其开的收据是6/30号的，这笔款7/1到银行账户，我直接做到7月账可以吗？

实训一（实训资料）乙公司是一家彩电生产企业，共有职工200名，2020年6月，公司以其生产成本为10000元的液晶彩电作为福利发放给公司每名职工，该型号液晶彩电的售价为每台14000元，乙公司适用的增值税税率为13%。假定在这200名职工中，170名为直接参加生产的职工，30名为总部管理人员。乙公司为总部部门经理级别以上的职工每人提供了一台桑塔纳汽车供其兔费使用，该公司总部共有部门经理以上职工20名，假定每台栗塔纳汽车每月计提折旧1000元；该公司还为其5名副总裁以上高级管理人员每人租赁了一套公寓供其兔费使用每月以银行存款支付租金为每套8000元（假上述人员发生的费用无法确认受益对象）。【实训要求】分别根据上述业务进行务处理（列出工作过程）。

以下信息可用于核对分公司的账面现金余额与2017年7月31日的银行流水现金余额。a.在7月31日，公司的现金账户有27,497美元的借方余额。但其7月份的银行对账单显示，其现金余额为27233美元。b.6月30日的银行余额调节表中，第3031号支票金额1482美元和第3040号支票金额558美元未付。3040号支票与7月份的已付支票列在一起，3031号支票没有列在一起。也。3065号支票金额为382美元，3069号支票金额为2,281美元，这两张支票都是在7月开出的，但都不在7月31日账单上的取消支票之列。c.将银行对账单上注销的支票与会计记录上的分录进行比较，发现7月租金支出3056号支票的开票金额为1,270美元，但在会计记录中被错误地录入为1.250美元。d.7月的银行对账单显示，银行为Branch以无息票据收取了8000美元现金，扣除了45美元的托收费用，并将余款记入其帐户。布兰奇在收到报告之前没有记录这一事件。e.银行对账单显示一张795美元的NSF支票需要805美元的费用加上10美元的NSF费用。这张支票是从一位名叫埃文·肖的顾客那里收到的。布兰奇还没有将这笔

老师好，公司支付了一笔拉车费，金额1万多，签订了拉车服务合同，然后当时因为账上资金不够就由公司一个员工垫付了，公司账户有钱后就把这个垫资款打给了员工。但是合同当事人双方又是我公司和拉车公司，公司员工垫付以后取得了对方公司盖章的收据，我把这些合同和收据和银行回单都作为入账凭证，但是我做账的时候没有通过其他应付款-员工核算，直接贷方银行存款，等于省略掉了员工垫付的这个过程，但是附件上是能看出来的，这样可以吗

【计算题】甲公司2020年发生与职工薪酬相关的事项如下:（1）每月应发工资总额为840万元,其中:生产部门直接生产人员工资为350万元,生产部门管理人员工资为180万元,管理部门人员工资为100万元,销售部门人员工资为210万元。甲公司分别按照职工工资总额的10%、8%、2%和2.5%计提医疗保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费。其中,甲公司代扣代缴职工个人应负担的住房公积金84万元、个人所得税116万元。次月初以银行存款支付职工薪酬。（2）6月30日,为奖励直接生产人员和管理部门人员,甲公司将20套普通商品房（账面价值200万元/套）以150万元/套的价格出售给20名直接生产人员;将10套湖景房（账面价值200万元/套）以240万元/套的价格出售给10名管理人员。甲公司收到购房款并于当日办妥产权过户手续,职工自7月1日起必须在公司服务10年,如果提前离职,职工应退回享受的优惠差价。（3）12月31日,董事会作出决议,拟关闭一条生产线并遣散50名职工,计划从2021年开始连续5年每年年末支付10万元补偿给每名职工。假定折现率为6%。已知（P/A,6%,5）=4.2124,（

老师，这笔钱实际是我们分公司需要支付给外部单位这笔钱，5月份就已经做这个会计分录其他应收款就有这笔期末余额了，5月份也已经支付给人家这些钱了， 我做的都是收到总部钱后 借银行存款480 贷其他应付款总部480 报销员工之前垫付的水电费 借其他应收款外部单位480 贷其他应付款员工480 借其他应付款员工480 贷银行存款480 员工帮本分公司代付给租赁公司押金款 借其他应收款租赁公司4500 贷其他应付款员工4500 收到重庆总部此笔款用于报销给员工 借银行存款4500 贷其他应付款总公司4500 给员工报销 借其他应收款员工4500 贷银行存款4500 收到重庆总部用于报销给员工的代办营业执照费 借银行存款3100 贷其他应付款总部3100 支付给代办商家代办费 借其他应收款代办商家3100 贷银行存款3100 当时这样写的老师 6月份其他应收款期末余额里怎么还有这钱