计提缴纳工资社保公积金个税的分录

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-12-06

１、计提时：借：管理费用－社会保险费（单位部分）贷：应付职员薪酬－社会保险费（单位部分）２、缴纳社保时：借：应付职员薪酬－社会保险费（单位部分）其他应付款－社会保险费（个人部分）贷：银行存款３、发放工资时：借：应付职员薪酬－工资（应发数）贷：其他应付款－社会保险费（个人部分）应交税费-应交个人所得税库存现金（实发数）

2023-07-04

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

2025-11-13

你好计提借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金缴纳社保，公积金借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款发放工资借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款（个人负担部分），银行存款等科目

2023-01-09

你好公司的社保，公积金分录一般分为三个步骤， 1、企业计提社保、公积金时，做如下分录，借：管理费用--工资/社会保险费/公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬--工资/社会保险费/公积金（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬--工资（应发数），贷：其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保、公积金的时候，借：应付职工薪酬--社会保险费/公积金（单位部分），其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），贷：银行存款/现金。

2022-08-19