演示账套

老师：你好！不动产发票去年开了普通发票已入账，今年老板要开发商作废重新开了专票，请问这种情况怎么做账？

2023-07-04 10:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-04 11:01

同学您好，收回原发票，红冲后重开专票

快账用户9526 追问 2023-07-04 11:03

老师：你误会了。我们是购买方。去年开发商给我们的发票已入固定资产了，现在他们又开来新的专票，那之前的账务要怎么调整？

齐红老师解答 2023-07-04 11:15

专票进项冲资产成本，借：应交税金-应交增值税(进项税额），贷：固定资产，，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整-XXX费用借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整-XXX费用贷：未分配利润

快账用户9526 追问 2023-07-04 11:21

那那个所得税费用已经汇算清缴了呀？还要交吗？

齐红老师解答 2023-07-04 11:43

同学您好，以后再统一交也行

同学您好，收回原发票，红冲后重开专票

2023-07-04

你好，在今年调整就可以的，用利润分配或者是以前年度损益调整来做。

2022-09-16

同学，正规做法是冲掉以前的入账凭证。借以前年度损益调整，贷应付账款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。不正规的是直接做20年账上，把发票附后面税金补上就行了。

2021-03-16

你好发票红冲就可以的

2020-09-22

同学，红冲的发票做进项税额转出

2023-02-07

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