甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品的生产和销售。2020年4月发生分经济业务如下：（1）进口一批化妆品。（2）将一批口产的香水精用于生产香水。（3）委托乙公司代为生产一批口红，提供原材料成本为179500元。支付加工费100000万元。（4）将一批自产的成套化妆品作为样品赠送给经销商。要求：（1)分析说明甲公司2020年4月的业务中需要缴纳消费税的有哪些?（2)写出委托生产口红的组成计税价格的计算公式。

税法】计算题】1、某化妆品企业是增值税一般纳税人，主要从事化妆品的生产、进口和销售业务，2019年8月发生以下业务：（1）从国外进口一批化妆品，海关核定的关税完税价格为168万元，企业按规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证；（2）向企业员工发放一批新研发的化妆品作为职工福利，该批化妆品不含增值税的销售价格为150万元；（3）委托乙公司加工一批化妆品，提供的材料成本为129万元，支付乙公司加工费11万元，当月收回该批委托加工的化妆品，乙公司没有同类消费品销售价格。（化妆品的消费税税率是30%，关税税率是25%）计算：（1）该企业当月进口环节应缴纳的消费税税额；（2）该企业当月作为职工福利发放的化妆品应缴纳的消费税税额；（3）乙公司受托加工的化妆品在交货时应代收代缴的消费税税额。

1、某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品(消费税税率为15%)的生产销售业务。2019年6月发生如下业务:(1)进口一批香水精，海关审定的关税完税价格为100万元，缴纳进口税金取得完税凭证后，将香水精运回企业。本月将其中的80%用于生产高档化妆品，剩余的20%用于发放福利。(2)与某日化厂签订加工合同，为日化厂加工一批高档化妆品。日化厂提供的原材料成本为40万元，加工结束后开具增值税专用发票，注明收取的加工费及代垫辅料费价款为10万元，化品生产企业没有同类香水的销售价格。(3)本月单独对外销售高档化妆品取得不含税销售收入500万元。(4)将成本为20万元的新研制的某高档化妆品发放给企业员工，作为中秋节福利。其他相关资料:香水精的进口关税税率为20%，消费税税率为15%，成本利润率为5%。请计算:(1)进口香水精应缴纳的消费税。(2)应代收代缴的消费税。(3)新研制的化妆品作为福利发放给员工应缴纳的消费税。(4)本月应向税务机关和海关缴纳的消费税。

甲化妆品公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品的生产、进口和销售业务，2016年11月发生以下经济业务:(1)从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为112万元，公司按规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。(2)向公司员工发放一批新研发的高档化妆品作为职工福利，该批化妆品不含增值税的销售价格为75万元。(3)委托乙公司加工一批高档化妆品，提供的材料成本为86万元，支付乙公司加工费5万元，当月收回该批委托加工的化妆品，乙公司没有同类消费品销售价格。已知:高档化妆品适用的消费税税率为15%，关税税率为25%。要求:(1)计算该公司当月进口环节应缴纳的消费税税额。(2)计算该公司当月作为职工福利发放的化妆品应缴纳的消费税税额。(2分)(3)计算乙公司受托加工的化妆品在交货时应代收代缴的消费税税额。

甲化妆品公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品的生产、进口和销售业务，2016年11月发生以下经济业务:(1)从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为112万元，公司按规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。(2)向公司员工发放一批新研发的高档化妆品作为职工福利，该批化妆品不含增值税的销售价格为75万元。(3)委托乙公司加工一批高档化妆品，提供的材料成本为86万元，支付乙公司加工费5万元，当月收回该批委托加工的化妆品，乙公司没有同类消费品销售价格。已知:高档化妆品适用的消费税税率为15%，关税税率为25%。要求:(1)计算该公司当月进口环节应缴纳的消费税税额。(2)计算该公司当月作为职工福利发放的化妆品应缴纳的消费税税额。(2分)(3)计算乙公司受托加工的化妆品在交货时应代收代缴的消费税税额。

甲化妆品公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品的生产、进口和销售业务，2016年11月发生以下经济业务:(1)从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为112万元，公司按规定向海关缴纳了关税、消费税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。(2)向公司员工发放一批新研发的高档化妆品作为职工福利，该批化妆品不含增值税的销售价格为75万元。(3)委托乙公司加工一批高档化妆品，提供的材料成本为86万元，支付乙公司加工费5万元，当月收回该批委托加工的化妆品，乙公司没有同类消费品销售价格。已知:高档化妆品适用的消费税税率为15%，关税税率为25%。要求:(1)计算该公司当月进口环节应缴纳的消费税税额。(2)计算该公司当月作为职工福利发放的化妆品应缴纳的消费税税额。(2分)(3)计算乙公司受托加工的化妆品在交货时应代收代缴的消费税税额。