老师，我们是小规模公司，给员工转账（备注报销款），用于购买空调，6月转账，7月取得增值税普通发票，请问6月和7月分别怎么做账呢？

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产销售业务。2020 年 7 月有关经营情况如下： （1）采取预收货款方式向乙公司销售 W 型空调 100 台，每台含税售价为 3 390 元，甲公司给予每台339 元折扣额的价格优惠。双方于 7 月 2 日签订销售合同，甲公司 7 月 6 日收到价款，7 月 20 日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，乙公司 7 月 22 日收到空调。 （2）销售 Y 型空调 300 台，每台含税售价为 2 825 元。公司业务部门领用 10 台 Y 型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用 2 台Y 型空调用于防暑降温。 （3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额 96 000 元；向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额 3 000 元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额 500 元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额 120 元。 已知：销售货物增值税税率为 13％。取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 （1）甲公司销售 W 型空调，其增值税纳税义务发生时间是那一天？ （2）计算甲公司当月销售 W 型空调增值税销项税额是多少？ （3）计算甲公司当月销售及领用 Y 型空调增值税销项税额是多少？ （4）计算甲公司准予从销项税额中抵扣的进项税额是多少？ （5）计算甲公司当月应交的增值税税额是多少？

、某企业为增值税一般纳税人。2022年10月，发生以下业务，请分析计算每笔业务的增值税进项税或进项税转出的金额：（1）购买一批原料用于应税产品生产，取得增值税专用发票，注明价款32000元。请运输公司将原料运回，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明价款700元。(2）购买一台生产设备，取得增值税专用发票，注明增值税额80000元(3）向农民收购农产品一批，收购发票上注明金额24000元。(4）购买一批办公文具，取得增值税普通发票，价税合计共6780元。(5）购买一批桌椅用于职工食堂，取得增值税专用发票，注明价款10000元，税额1300元。（6）将一批2022年7月购入的货物发给员工作为福利。该批货物账面成本8200元（包括运费成本200元），购入当月已凭增值税专用发票抵扣过进项税。(7）上月购进的一批农产品因管理不善全部霉烂变质，该批农产品账面成本5460元，购买时未取得增值税专用发票，已按9%的扣除率计算抵扣过进项税。

老师您好！请问我公司在6月取得一张运输发票由于对方没有备注，发票已被我们认证做账，现在专管员通知我们这张发票不能入账，我没有叫对方重开金额小了点，所以要进项转出另外成本也要全部转出等于说这张运输发票整张金额地不能入账，请问我怎么做分录。

甲公司为增值稅一般纳稅人，主要从事空调生产销售业务。2022年7月有关经营情况如下： (1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，，每台含稅售价为3 390元，甲公司给子每台339元折扣预的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到价款，7月20日发货井向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，乙公司7月22日收到空调。 (2）销售Y型空调3000台，每台含稅售价为4 520元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖动优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 (3）购进生产用原材料取得增值稅专用发票注明稅额13万元，另支付运燛取得增值稅菁通发票注明稅额 0.30万元，购进办公设每取得增值稅专用发票注明稅额3.2万元。 (4）仓库因保管不西丢失一批上月购进的零配件，该批零配件账面成本10.53万元，其中含远费成本0.53万元，购进零配件和支付运输费的进项稅额均已于上月抵扣。 _已知：取得的塔值稅专用发票已通过稅务机关认证。 要求：根据上述合料，不考皮其他因素，分析回答下列小题。 (1）甲公司销售W型空调，其增值稅幼稅义务发生时问是（）。 A.7月2日 B.771228 C.78208 D.7月6日 (2） 计算甲公司当月销售W型空调增值稅销项稅额是（）元。 A.35 100 B.39 000 C.39 663 D.44 070 （3）计算甲公司当月销售及领用Y型空调塔值稅销项稅额是（）元。 A.1 769 851.2 B.1 762 800 C.1 561 040 D.1 566 240 （4）题3业万中，甲公司准子从约项稅题中抵扣的进项稅额是（）万元。

A公司（一般纳税人）B公司（小规模）两家公司是同一个法人和股东，B公司缴纳话费，转账到员工账户，开票却开成A公司，这应该怎么做账呢？B公司之前做账分录如下： 借：销售费用-办公费 贷：其他应付款-路人甲 借：其他应付款-路人甲 贷：银行存款 这是之前做的分录，应该怎么修改呢？从3月-6月都是这样，7月才发现开票开错了