A公司（一般纳税人）B公司（小规模）两家公司是同一个法人和股东，B公司缴纳话费，转账到员工账户，开票却开成A公司，这应该怎么做账呢？B公司之前做账分录如下： 借：销售费用-办公费 贷：其他应付款-路人甲 借：其他应付款-路人甲 贷：银行存款 这是之前做的分录，应该怎么修改呢？从3月-6月都是这样，7月才发现开票开错了

不行，只能开一次

那就另一个企业，不做实际消费的那个企业，借销售费用贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款，没有发票，正常做账抵扣不了所得税。

老师你说的这个是收到发票的那个公司，还是付款的那个公司？

你好上面的是B公司的。

那A公司收到普票需要做账吗？

不需要做的，不用做，不属于他公司的。

好的，B公司就正常做账，就当做它没有发票是吧？

是是的，是这么做的。

好的 谢谢老师