老师好，请问补缴以前年度的增值税及附加税，如何账务处理？(因为以前年度有一个未开票收入是负数，然后一直都交不了税，所以去税局处理了，就说补缴税现在才能正常报税）
未开具发票是负数，怎么还能交税
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老师，税务稽查到几年前取得的发票是虚开发票，要求进项税额转出补缴增值税和附加税费，补缴申报的时候账上有期末留抵税额税务说是补缴的增值税是以前年度的，现在的留抵税额不能抵扣，是直接补缴了税务处理决定书所列明的需要补缴的金额，账务该怎么处理呢？？？
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老师好，我们公司2020年加计抵减声明错误扣除多了，现在更正申报表后需要补增值税及附加税，但是企业所得税季度报表更正不了，加计抵减多的及需要补缴税费的能否统一在2020年12月账务上处理呢？因为还有年报需要更正
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2020年的增值税进项税额加计抵减额本来 10%做成了15%,在现在补交了去年的增值税和附加税，滞纳金，账务怎么处理？其他收益那部分要对应以前年度损益调整吗？另外去年年终所得税汇算清缴这部分多计算的抵减额是否可以调整去年年报申请退回多交所得税。请教老师如何处理，谢谢。
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老师好，请问补缴以前年度的增值税及附加税，如何账务处理？(因为以前年度有一个未开票收入是负数，然后一直都交不了税，所以去税局处理了，就说补缴税现在才能正常报税）
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你好老师，单位去年因为异常凭证进项税转出补税了，次月异常解除又把缴的税原路退回了账户，但之前会计当月税务报表上没有填进项税转出那项，只填了缴税金额，退税在报表也没体现，导致现在报表期末未交税额一直有补税的那个数字（负数）在，而且异常发票被恢复正常后现在还处在未勾选抵扣状态，该如何处理？
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甲方的设备49万和乙方的设备10万置换，，乙方银行款出了39万，乙方的设备顶了10万。甲方给乙方开了39万的票，乙方应该咋做账了
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是以后交了还能退回吗？
以后不退了，是税局那边说这么处理的，以前的账不懂，2019年的账太久远了，也没有账本可查看
借以前年度损益调整 贷应交税费查补税款 借应交税费，查补税款，贷银行
郭老师，我们是一般纳税人，用的是小企业会计准则，也是可以用以前年度损益调整这个科目的是吗？
用利润分配未分配利润
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费应交增值税 应交税费-附加税 是这样吗？
对，是的，是这么做的。