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Q

印花税计提6月借营业税金及附加200 贷应交税费200 支付6月印花税借应交税费200 贷银行存款200 请问有什么问题吗？营业税金一直有这个200不对吧？需要怎么让税金科目消除掉呢

2023-07-05 11:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-05 11:33

借：本年利润贷营业税金及附加

快账用户2807 追问 2023-07-05 11:44

下个月做这笔行吗？报表交上去了

齐红老师解答 2023-07-05 11:45

可以的，没问题的哈

快账用户2807 追问 2023-07-05 12:02

跟本年利润有啥关系？为啥做本年利润一直都有余额了吧？

齐红老师解答 2023-07-05 12:02

这个是在年末下期转入利润分配

快账用户2807 追问 2023-07-05 12:03

到时候又要写啥分录吗？

齐红老师解答 2023-07-05 12:07

借：利润分配-未分配利润贷：本年利润

快账用户2807 追问 2023-07-05 12:09

这个分录这么长啊

齐红老师解答 2023-07-05 14:02

就是这么做的哈，可以复习以下你读书时教材上讲的

借：本年利润贷营业税金及附加

2023-07-05

分录没有问题，月末结转损益时，税金及附加会为0

2023-07-05

你好，没有需要增加的，这个本来税金及附加就没有余额，他月末结转到本年利润的。

2023-07-05

您好印花税不需要计提缴纳的时候直接写借:税金及附加-印花税，贷:银行存款就好了

2022-03-21

你好，没错，是这么做的。

2024-07-02

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