个独企业，21年和22年都有暂估，没有冲， 现在怎么处理？

原来的分录是：借主营业务成本 贷应付账款暂估 到次年汇算清缴时账务税务怎么处理？

汇算清缴前咱没有回来发票咱就直接调整，就所得税就行了。

怎么调整？

是个独企业，没有企业所得税，只有生产经营个税。

你好，就是做经营所得，汇算清缴时调纳税所得额。然后要是交税款就做补交税款的分录就行了。

填写汇算清缴申报表时，在扣除类里还没有回来发票的那一部分调整就可以了。

个独汇算清缴是1.1—3.31号吗？

是的这个时间是正确的对的。

好的。 其实这个暂估是虚假的暂估，代账公司说不用缴税， 一直暂估。 目前账面累计暂估有200多万了。 我现在刚接手， 感觉好吓人啊！

200多万的暂估，明年汇算清缴不得补税70多万？

你好，是的，你这个账户没有回来，发票是要交税的。就是按照这个金额乘以所得税税率。

所以之前年度的暂估都是在汇算清缴的时候调整吗？ 而不是在季度申报的时候调整

你好 所以之前年度的暂估都是在汇算清缴的时候调整   没回来发票的是这样 调整对 

你好 所以之前年度的暂估都是在汇算清缴的时候调整   汇算清缴 前没回来发票的是这样 调整对 

好的。 如果税务查出来这种虚假的暂估会怎么样？ 能查出来吗。

你好，要是想查是能查出来的。

但是咱已经调整了交所得税了，一般问题就不大了。

好的嘞谢谢老师！