老师，我们2022年9月份开了一张增值税专用发票税率是3% 10月份申报的时候，也交税了，但在2023年6月份把这张3%税率的发票红冲了，请问下我怎么填写，增值税减免申报明细表，下图是第二季度开具的增值税专用发票明细

这是增值税主表带出来的数据 和按照您说的填写见面明细表的数据 。 之前听 他们说过 开3%的税 红冲了 如果政策是1% 就只能按照1%去冲减对吗

对的，是的，是这么做的。

本期发生额、实际抵扣金额要填写一样的。

那多交的税额 怎么办？ 怎么写分录？

借应收账款负数， 贷主营业务收入负数， 应交税费，应交增值税负数， 应缴税费在借方用余额表示多交。

这张红冲的发票怎么记分录怎么结转增值税？你都帮忙发一下。