Q
老师:如果二季度利润不足300万，人数不超300人，但资产负债表资产过了5000万，也要按25%税率交企业所得税吗？
2023-07-06 08:38
2023-07-06 08:41
你好，是的，是这样的
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老师企业所得认定为小微企业政策按百分之五缴纳企业所得税，如果从业人员不满300人，利润总额不超300万资产总额不超5000万，比如说利润总额12月超了300万了，税务报表是不是就会自动显示不能认定为企业所得税小微企业了，按25%缴税了呢
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Q
老师问您一下，小型微利企业资产5000万，从业人数不超过300，应纳税所得额不超过300万，如果应纳税所得额超过300万，其他2项没有超过，还是小型微利其他吗？如果不是税率是多少企业所得税。
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Q
老师，本季度如果我司资产超过5000万。企业就不是小微了，所得税是不是按25%。如果下个季度资产不到5000万，别的335原则也不满足，是不是这个季度就可以按小微企业缴纳企业所得税了？
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Q
如果一个公司年应纳税所得额超过300万，总资产超过5000万，但人数不超过300人，属于小微企业吗
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Q
老师:如果二季度利润不足300万，人数不超300人，但资产负债表资产过了5000万，也要按25%税率交企业所得税吗？
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那如果想保小微的税率，资产负债表可以延后申报吗？或者可以调整那些科目的数据呢？
你好，需要把资产调整为小于5000万才是的
哪些科目可以调整一下，请教老师一下！
你好，哪些科目可以调整一下，是没有统一规定的。 比如偿还负债：其他应付款
资产负债表一些科目的数目可以做未达到帐项吗？应收款可以吗？或者预付款？会有利润表上的数据起矛盾吗？老师
你好，这个不是未达账项 哪些科目可以调整一下，是没有统一规定的。 比如偿还负债：其他应付款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
就是不懂改怎么调？因为利润表收的销售就是应收账款，那资产负债表上的应收账款是不能减少的。预付账款银行对账单上也有体现，固定资产也改不了，只能其他应付应收调了，是吗？
请仔细看我回复的内容