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老师我月底进项和销项是不是要转到未交增值税, 这个科目怎么做

2023-07-06 15:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-06 15:22

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户4979 追问 2023-07-06 15:24

我上个月有留抵的,这个月我就不需要做分录了吧,留抵都还有多余额。

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齐红老师 解答 2023-07-06 15:30

是的,按照我写的分录做就是了,不需要做账

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-07-06
同学, 你是一般纳税人吧
2021-04-18
你好,转出未交增值税是三级科目 进项、销项结转到转出未交增值税转出未交增值税,再结转到未交增值税。
2022-06-13
您好,是的,进项和销项都不用结转到转出未交增值税这个科目,是应交税费应交增值税期末余额结转,不是明细
2022-01-02
对的,同学,你的理解是正确的
2024-01-11
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