请问老师：企业所得税汇算清缴补交所得税的分录怎么写呀，我做的：借：所得税费用，贷方：应交税费 -企业税 然后缴纳：借应交税费-企业所得税，贷方：银存 这样对对吗老师？需要冲减去年的未分配利润吗？我们是小企业会计准则，小规模纳税人

老师，无需支付的暂估成本，已经调整缴纳企业所得税，当时做的，借：主营业务成本，贷应付暂估，本月冲回，我直接做了红字分录，这样子可以不呢，我们没有用过以前年度损益调整科目

好，咱们没有回来，发票什么也不用做分录了就是直接汇算清缴纳税调整交所得税就行了，汇算清缴是调表不调账。

问题是应付暂估也无需支付了呀，这个好像要调回来吧，

而且我总觉得直接做红字，影响了这个月的成本，所以是不是要还是要经过以前年度损益调整来冲，如果说这个应付确定已经不用支付了，这个分录该如何做呢

不用支付的，把应付账款转到营业外收入。

亲爱的老师 转到营业外收入 还不是会影响这个月的收入 要交企业所得税呀

好是的呀，在您在结转的那一期就要交所得税的。

不是不是已经调增交了税费了，现在再交重复了，你不会？不会不要回答问题，我的大哥呀

这是两个问题。咱们调整的是没有成本票的，交了汇算清缴交的所得税。 然后现在咱现在这笔业务是因为咱的应付账款不用支付了。结转到营业外收入。但是营业外收入这笔会影响利润，所以需要交所得税。