老师小规模纳税人涉及到未开票收入吗，如果涉及月末处理变成不含税收入，月末未超30万，按照普票免税销售额处理呗，专票部分按照开的税率计算交多少税吗，开3%的税率还减免2%吗
你好，小规模纳税人，是可能涉及未开票收入的。 总的收入没有超过30万，那普通发票和未开票收入都是免征增值税，专用发票部分按1%计算纳税。
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关于小规模申报增值税，20年第一季度不含税销售额未超过30万。不含税销售额1月1000元，2月无，3月280000，申报的时候如果都填在免税里，那么营业外收入就把3月开票1%税率得部分，算成了3%得了。计提结转的时候又会和报表有差别。该怎么处理呢
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您好老师，我这边是小规模纳税人，四季度销售额没达到45万（没开专票，全普票）。今天报增值税时报表自动带出不含税销售额，然后“本期免税额”那栏是按照不含税销售的3%减免，那我做账时是按照发票开具的1个点做的销项税额，做的账销项免税额计入营业外收入数字和增值税报税系统的免税数字不一样，请问老师，这个怎么处理
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您好，1.小规模纳税人本季度专票已经超过45万，无票收入是否能适用小规模3%征收率减免普票增值税的优惠（注意是无票收入） 2.如果可以适用的话，那《增值税减免税申报明细表》里免征增值税项目销售额是含税的还是不含税的，比如这个月无票收入含税10000，还需要计算成不含税的10000/1.03=9708.74吗
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老师，这个新政策怎么理解，小规模还是按3%开具普票吗？季度超过30万的，就在申报的时候填附表减按1%那种？像前年一样？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
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我公司是小规模纳税人，2023年1季度的开票税率是1%，3月份有未开票收入，我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中，但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税，这样做有问题吗？然后发现税会之间的税额差异有50多元，申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的，导致不含税收入是比实际收入多，请问这种 情况下要怎么处理才合适呢
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老师专票开的3%的税率，也减免2%，按1%计税吗，
你好，享受优惠政策，专票应当按1%的税率开具发票才是的
看之前4月初开的发票，税率是3%
你好，从今年1月份开始，就可以按1%开具发票的
是的，已经按3%开的发票按多少交税啊，还有减免2%吗
你好，放弃了优惠，按3%开的发票，是按3%缴纳增值税的
好的谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。