演示账套

老师，这个月不够抵扣，交了增值税和附加税，缴纳增值税分录怎么写。

2023-07-08 17:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-08 17:47

借应交税费、未交增值税，贷银行存款，借税金及附加贷应交税费、附加税借应交税费、附加税贷银行

快账用户7390 追问 2023-07-08 18:02

老师比如这个月，销的账是借，应收，贷主营业务收入，应交税费应交增值税消项税额100。进的账是，借，成本，应交税费应交增值税进项税额60.。那么不够抵扣，分录按照未交增值税的写？

齐红老师解答 2023-07-08 18:07

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户7390 追问 2023-07-08 18:29

老师，你看对不对。就是银行明细有一条缴纳增值税的，就要这这么四步。

齐红老师解答 2023-07-08 18:32

分路不对，第一个是销项的金额，第二个是进项的金额，第三个是销项减进项的金额。

快账用户7390 追问 2023-07-08 19:09

明白了老师谢谢

齐红老师解答 2023-07-08 19:27

不用客气，工作愉快。

借应交税费、未交增值税，贷银行存款，借税金及附加贷应交税费、附加税借应交税费、附加税贷银行

2023-07-08

你好，现在收到退税吗？

2024-04-07

同学您好，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-04

你好借：应交税费---增值税税金及附加贷;银行存款

2022-01-25

你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2021-01-25

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