商业企业，纳税人纳税人。购进货物后又全部退货，请问已经抵扣进项和没有抵扣进项的会计分录怎么处理？请写出！！！请分别写出！！！

商业企业，一般纳税人，我从我的供应商那里买货以后，全部退回。进项还没有抵扣的，这时我的会计分录怎么处理？

你好 借：库存商品 借：应交税费 贷：应付账款 借：库存商品（负数） 借：应交税费（负数） 贷：应付账款（负数）

意思是借贷方向不变，直接红字负数表示？

你好 是的。请问还有什么可以帮你

好，我刚才的问题是进项没有抵扣的。那如果我进项已经抵扣了，怎么处理？

你好，进项转出的；再增值税申报里面转出就好

我问的是账务处理，就是要一个完整的思路流程啊，老师

讲了这么久，你都没自己去整理一下的嘛？

你好 借：库存商品 借：应交税费 贷：应付账款 借：库存商品（负数） 借：应交税费--进项税额转出 贷：应付账款（负数）

真搞笑！我都还没搞懂怎么整理啊！

你好 好的，我以为你弄懂了。 1：分清是一般纳税人还是小规模纳税人 假如是小规模纳税人 借：库存商品 借：应交税费 贷：应付账款 借：库存商品（负数） 借：应交税费（负数） 贷：应付账款（负数）

2：假如是一般纳税人 需要区分是专票还是普票 假如是普票 借：库存商品 借：应交税费 贷：应付账款 借：库存商品（负数） 借：应交税费（负数） 贷：应付账款（负数）

你好 好的，我以为你弄懂了。 1：分清是一般纳税人还是小规模纳税人 假如是小规模纳税人 借：库存商品 贷：应付账款 借：库存商品（负数） 贷：应付账款（负数）

需要区分是专票还是普票 假如是普票 借：库存商品 借：应交税费—进项税额 贷：应付账款 借：库存商品（负数） 借：应交税费—进项转出 贷：应付账款（负数）